1 / 15
文档名称:

(财务管理)财务部门(销售环节)单据流程规范.pdf

格式:pdf   大小:356KB   页数:15页
下载后只包含 1 个 PDF 格式的文档,没有任何的图纸或源代码,查看文件列表

如果您已付费下载过本站文档,您可以点这里二次下载

分享

预览

(财务管理)财务部门(销售环节)单据流程规范.pdf

上传人:史湘云 2022/3/30 文件大小:356 KB

下载得到文件列表

(财务管理)财务部门(销售环节)单据流程规范.pdf

文档介绍

文档介绍:: .
(财务管理)财务部门(销
营业部对账。
3、出仓单流程图:
财务结算收款交客户第三联
营业部开单记账,留存第一联
司机或客户提货随货同行,留存第二联
财务备查出厂放行转财务对账,留存第五联
财务记账应收款或发出商品,留存第四联
仓库发货记曲与财务对账留存第六联
第七十八条领料单:
1、
领料单,即仓库所有物料出仓,均应填写领料单。本单一式三联,由领料部门填写,第一联
存根领料部门留存,第二联财务留存记账与仓库结账,第三联仓管记账留存。
2、领料单流程图:仓库记账输单留存第三联,与财务结账
财务月终结账与仓库对账,财务留存第二联,凭单做材料分配消耗表
领料部门填写、留存第一联,作对账领料控制
第七十九条客户对账\记账:
发出对账单
寄挂号信
监督当日已确认
对账单,收回
情况(月结单)
对账不清楚账
款不符的,扣
除业务经理工资
应收账根据出仓单分别作账务处理:
①已开票作销售账
②未开票作发出商品
③款到未开票作预收账款
应收账与客户对账:
①应收账余额
②发出商品账
③预收账款账(抵减)
④月结单
①应收账款余额=应收账款余额+发出商品余额(抵减应收账款)-预收账款余额
即客户账款余额=发出商品金额-缴款单余额
②月结单余额=期初余额+本期发货金额-本期回款额=期末余额
第八十条缴款及收据的使用流程:
由业务组在财务部统一领用,缴款单。
业务组收到客户的货款开具一式三联收据,把第二联(客户联)交客户,以便确认已收款项。
业务组把收到的款项连同收据第三联交司机带回公司营业部,以确认款项,并保存收据备查
核对
再由营业部核对此笔货款是在哪家公司下单}然后打出缴款单。
司机将营业部打出的缴款单连同货款一齐交出纳处,出纳根据缴款单作收款处理。
出纳核对无误后,在缴款单上签字确认,司机把已确认的缴款单第一联交回营业部存查,作
月结依据。
业务组(门市)把用完的收据整本(存根联)交财务部核销,如有作废应一式三联连同核销。第八十一条应收账单流程:
1、缴款单:
①由当天将收款明细输入电脑、汇总,回传给业务组;
②期票、外币等,由各公司销售会计从登记簿与缴款人交接,到期后才开具缴纳单;
③区分为 A、B 公司于当日 4 点交应收账会计;
④送货单及作废单,必须在当日全部交财务部;
⑤所有信件,业务组在当日回复财务部,当月报表当月确认回传财务部存查。
2、缴款单一式四联流程:
应收账会计留存第二联并制证主管会计复核
出纳员签名核实
营业部留存第一联(双方签字)
出纳员凭会计凭证及本单入账,交第三联应收账备查
缴款人留存第四联(司机带回外办处)
3、业务组对账:
月终在 97 数
据库打印对账
、核对送货单
当日交由
应收账会计
营业部打
印送货单
业务经理签名确
认月报表报财务
部否则扣除工资
向业务组发生销售
月报表账龄分析表
以传真形式与业务文员核对当月发生销售
第八十二条费用报销流程:
费用报销凭《支付证明单》及《费用报销单》核报,指无实物形态的。如需办理入库(入仓)
手续的,财务另填写《物料报销单》,其附件有购货发票送货单、请购单或采购计划。自制
原始凭证等。主要流程:
3、报销流程:
财务主管会计复核收集、整理报财务经理审核。(当日完成转出)
财务文秘收齐单据统一报总经理审批。(次日完成转出)
经办人填写,该部门主管签字,报财务部附单据及发票等。(当日完成转出)
总经办文秘收齐单据统一报董事长核批。(次日完成转出)
总经办文秘转财务部各主管会计制证入账,按借贷方制度规定办理。(收单即日办理)
各主管会计转出纳复核并付款,(收单即日完成)首尾三天内完成全部流程
4、全公司均采用三级审批制度\权限:
基层部门、报销部门经理或主管初批复核
财务经理、主管会计复核(中级)审批完毕转呈
总经理或董事长(高级)核批签署意见。
中间环节由各自文秘转发财务部与执行
3、费用报销实行限时审批制:为保证审批环节的运作效率,所有的费用报销单据应该对应
于下周的二、五于上述各环节完成相应的审批工作
第八十三条物料报销单流程:
物料报销单,指有实物形态的应办理入库(入仓)手续的物料需填报的单据,其附件有购货
发票、送货单(对账单)、入库(入仓)单、请购单或采购计划审批表等。主要流程:
1、物料报销流程:
经办人签写,该部门主管签字,附购货发票、送货单(对账单)、入