文档介绍：: .
（财务管理）财务部门(销
营业部对账。
3、出仓单流程图：
财务结算收款交客户第三联
营业部开单记账，留存第一联
司机或客户提货随货同行，留存第二联
财务备查出厂放行转财务对账，留存第五联
财务记账应收款或发出商品，留存第四联
仓库发货记曲与财务对账留存第六联
第七十八条领料单：
1、
领料单，即仓库所有物料出仓，均应填写领料单。本单一式三联，由领料部门填写，第一联
存根领料部门留存，第二联财务留存记账与仓库结账，第三联仓管记账留存。
2、领料单流程图：仓库记账输单留存第三联，与财务结账
财务月终结账与仓库对账，财务留存第二联，凭单做材料分配消耗表
领料部门填写、留存第一联，作对账领料控制
第七十九条客户对账\记账：
发出对账单
寄挂号信
监督当日已确认
对账单，收回
情况（月结单）
对账不清楚账
款不符的，扣
除业务经理工资
应收账根据出仓单分别作账务处理：
①已开票作销售账
②未开票作发出商品
③款到未开票作预收账款
应收账与客户对账：
①应收账余额
②发出商品账
③预收账款账（抵减）
④月结单
①应收账款余额=应收账款余额+发出商品余额（抵减应收账款）-预收账款余额
即客户账款余额=发出商品金额-缴款单余额
②月结单余额=期初余额+本期发货金额-本期回款额=期末余额
第八十条缴款及收据的使用流程：
由业务组在财务部统一领用，缴款单。
业务组收到客户的货款开具一式三联收据，把第二联（客户联）交客户，以便确认已收款项。
业务组把收到的款项连同收据第三联交司机带回公司营业部，以确认款项，并保存收据备查
核对
再由营业部核对此笔货款是在哪家公司下单}然后打出缴款单。
司机将营业部打出的缴款单连同货款一齐交出纳处，出纳根据缴款单作收款处理。
出纳核对无误后，在缴款单上签字确认，司机把已确认的缴款单第一联交回营业部存查，作
月结依据。
业务组（门市）把用完的收据整本（存根联）交财务部核销，如有作废应一式三联连同核销。第八十一条应收账单流程：
1、缴款单：
①由当天将收款明细输入电脑、汇总，回传给业务组；
②期票、外币等，由各公司销售会计从登记簿与缴款人交接，到期后才开具缴纳单；
③区分为 A、B 公司于当日 4 点交应收账会计；
④送货单及作废单，必须在当日全部交财务部；
⑤所有信件，业务组在当日回复财务部，当月报表当月确认回传财务部存查。
2、缴款单一式四联流程：
应收账会计留存第二联并制证主管会计复核
出纳员签名核实
营业部留存第一联（双方签字）
出纳员凭会计凭证及本单入账，交第三联应收账备查
缴款人留存第四联（司机带回外办处）
3、业务组对账：
月终在 97 数
据库打印对账
、核对送货单
当日交由
应收账会计
营业部打
印送货单
业务经理签名确
认月报表报财务
部否则扣除工资
向业务组发生销售
月报表账龄分析表
以传真形式与业务文员核对当月发生销售
第八十二条费用报销流程：
费用报销凭《支付证明单》及《费用报销单》核报，指无实物形态的。如需办理入库（入仓）
手续的，财务另填写《物料报销单》，其附件有购货发票送货单、请购单或采购计划。自制
原始凭证等。主要流程：
3、报销流程：
财务主管会计复核收集、整理报财务经理审核。（当日完成转出）
财务文秘收齐单据统一报总经理审批。（次日完成转出）
经办人填写，该部门主管签字，报财务部附单据及发票等。（当日完成转出）
总经办文秘收齐单据统一报董事长核批。（次日完成转出）
总经办文秘转财务部各主管会计制证入账，按借贷方制度规定办理。（收单即日办理）
各主管会计转出纳复核并付款，（收单即日完成）首尾三天内完成全部流程
4、全公司均采用三级审批制度\权限：
基层部门、报销部门经理或主管初批复核
财务经理、主管会计复核（中级）审批完毕转呈
总经理或董事长（高级）核批签署意见。
中间环节由各自文秘转发财务部与执行
3、费用报销实行限时审批制：为保证审批环节的运作效率，所有的费用报销单据应该对应
于下周的二、五于上述各环节完成相应的审批工作
第八十三条物料报销单流程：
物料报销单，指有实物形态的应办理入库（入仓）手续的物料需填报的单据，其附件有购货
发票、送货单（对账单）、入库（入仓）单、请购单或采购计划审批表等。主要流程：
1、物料报销流程：
经办人签写，该部门主管签字，附购货发票、送货单（对账单）、入