文档介绍：档案编号
审计实施方案
被审计单位:区教育局
编制依据:《审计法》第十六条“审计机关对本级各部门(含直属单位)和下级政府预算的执行情况和决算,以及预算外资金的管理和使用情况,进行审计监督”和2010年审计项目计划。
被审计单位基本情况:某局是市政府负责综合管理全市安全生产工作,履行国家安全生产监督管理职能的工作部门,也是市安全生产委员会的办事机构。现有编制人。实有行政在职人员人,事业人员人。内部机构设有办公室(财务科)、法规教育科、危险化学品安全科、综合安全科、安全协调科、应急救援办、矿山安全科。下属单位:内江市安全生产执法监察支队(独立核算)、矿山救护中队(自收自支的事业单位)
2005年总收入元,其中财政拨入预算经费元,预算外资金收入元,其他收入元;支出元,上年结余元,本年结余元(其中:专项结余元)
2005 年底资产总额元,其中:现金元,银行存款元,暂付款元,固定资产元,财政资金额度元;
审计调查目标:1、查看项目资料,发现资料中不规范和不错误之处。2、熟悉图纸和现场实际情况,查出不符合实际之处。3、查看会计账本,查出有纰漏之处。
审计调查范围、内容和重点:1、审计调查范围为该工程项目主体工程土建、水电及附属实施。2、审计内容为查看该项目从立项、招投标及签订合同的程序中是否有违法或不当之处,查看项目实施过程中的会计账本,查看主体工程现场与竣工图是否有出入、附属工程工程量是否属实。3、审计重点为对图纸、清单、现场不符之处进行如实核减。
重要性确定及审计风险评估:
实施步骤:1、查看工程资料。资料完整继续审计,资料存在重大失误时退回被审计单位重新送审。2、查看工程图纸,计算工程量。3、到现场核实实际工程量。4、进行决算审计并征求被审计单位的认可。5、财务资料审计同期进行。
预定审计调查工作起讫日期:
审计组组长:
审计组成员:
审计组人员分工:
审核
批准
审计组提出调整方案的建议:
审计组长: 年月日
部门主管领导意见:
编制人员:王光珊编制日期: 2010年 8 月 6 日
档案编号
审计实施方案
被审计单位:区教育局
编制依据:《审计法》第十六条“审计机关对本级各部门(含直属单位)和下级政府预算的执行情况和决算,以及预算外资金的管理和使用情况,进行审计监督”和2010年审计项目计划。
被审计单位基本情况:某局是市政府负责综合管理全市安全生产工作,履行国家安全生产监督管理职能的工作部门,也是市安全生产委员会的办事机构。现有编制人。实有行政在职人员人,事业人员人。内部机构设有办公室(财务科)、法规教育科、危险化学品安全科、综合安全科、安全协调科、应急救援办、矿山安全科。下属单位:内江市安全生产执法监察支队(独立核算)、矿山救