文档介绍：养老保险基础知识
养老—各国政府的难题
养老—更是中国的难题
养老三大支柱
—基本养老金
—企业年金
—个人养老金
养老—各的提高,人均寿命增加:
美国:1900年 1950年 1980年 2000年
77岁
日本: 77岁 78岁
德国: 75岁 77岁
资料:美国人口署bureau of census
家庭结构发生改变:
美均每个家庭的人数:1960年 1990年
这表明社会家庭趋于小型化。
资料:statistical abstract of the USA
人口老龄化是世界各国的趋势
养老—各国政府的难题
人均寿命的提高和家庭结构变化导致人口老龄化
衡量指标----赡养比例(dependency ratio):
退休人口数量除以工作人口,表示每个在职劳动者(15-
65岁)应当养活的老年人(65岁以上)数量。
世界银行1994年预测的各国赡养比率:
1999年 2030年
日本 15% 28%
澳大利亚 15% 26%
美国 16% 29%
法国 19% 33%
英国 21% 28%
德国 21% 42%
养老—各国政府的难题
老龄化对现有政策的挑战
如果按照现收现付制(指当年政府的养老支出全部来于当年
的税收,类似于我国1997年前政策),为了养活不断增加的
老人,必须增加税收。
税率增加到多大?
按世界银行经济学家Lafferty1991 年的分析,如果德国要
维持目前这种状况,%上升
到42%, 其他国家情况类似。
增加税收是否可行?
任何一个企业,如果你生产出来的东西有一半要作为税收,
你还有兴趣吗?这个企业还有竞争力吗?
养老—各国政府的难题
变革是唯一出路
由于现收现付的社会保障体制无法承受,各国只好寻求新的出路:
英国:鼓励个人退出“国家收入相关年金计划”,允许个人建立自由
的附加设定缴纳计划(DC)。
德国:改革退休金计划,削减给付额,不鼓励提前退休。
美国:税收优惠计划(如401K计划、基奥计划)鼓励
建立公司养老金(企业年金)和个人养老金。
……
养老—各国政府的难题
变革的方向
可能有所差别,但是方向是一致:谋求建立“三支柱”养
老体系:
几何上,三根柱子鼎立是最稳妥的,三根柱子托起的国
民养老体系也如此。
第一支柱:基本养老金的最基本保障;
第二支柱:企业提供职业年金(企业补充养老);
第三支柱:个人负担一部分养老金,国家利用税收优惠
鼓励个人为未来积累充足的养老资源。
养老—各国政府的难题
个人如何准备第三支柱养老金?
购买商业性个人养老保险;
购买股票、债券等金融资产;
银行存款;
家庭子女提供(随着家庭人数减少,晚辈的负担加重);
亲友资助、捐赠(除非你运气很好,而且受赠也要缴税)
养老—各国政府的难题
养老—更是中国的难题