文档介绍：养老保险体系构成
第一支柱:政府强制性的社会养老保险
第二支柱:企业补充养老保险
第三支柱:个人储蓄性养老保险
结论:商业保险的作用在于第二和第三支柱,那么商业保险在我国的养老保险发展市场中有多大的作用?这将取决于国家强制性养老的发展以及老百姓养老保险变化和我国老龄化的趋势!
基本概念
社平工资:
实际工龄,缴费工龄,视同缴费工龄
统筹账户,个人账户
工资替代率:衡量退休职工获得的退休金是否能够维持现有的生活水平度。
工资替代率=退休后养老金÷退休前夕的在职工资(去除三险一金)
基本概念
个人指数化缴费工资:参保人员退休时全省上年度在岗年(月)平均工资X参保人员本人平均年(月)缴费工资指数
个人平均缴费工资指数:(a1/A1+a2/A2+---------
------An/AN) ÷N。其中a1代表个人1992年起缴费工资基数,A1代表1992年起社平工资基数,依此类推;
重庆市人民政府办公厅关于改革基本 养老金计发办法的通知渝办发〔2006〕205号主要内容
一、指导思想和基本原则:  
指导思想:坚持社会统筹与个人账户相结合的基本制度,建立健全参保缴费的激励约束机制,确保基本养老金的按时足额发放,保障退休人员的基本生活。
基本原则:覆盖广泛、水平适当、结构合理、平稳过渡、基金平衡。
二、适用对象     参加企业职工基本养老保险,2006年1月1日及其以后退休的人员。
文件计发规定
(一)1996年1月1日及其以后参加工作(或参加基本养老保险),2006年1月1日及其以后退休并符合按月领取基本养老金条件的人员,基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。
  计算公式:月基本养老金=基础养老金+个人账户养金。
  基础养老金=(本人退休时上年度全市城镇经济单位在岗职工月平均工资+本人指数化月平均工资)÷2×缴费年限×1%。
    个人账户养老金=本人退休时基本养老保险个人账户(以下简称个人账户)累计储存额÷计发月数(计发月数按国发〔2005〕38号文件规定执行)。
文件计发规定
(二)1996年1月1日以前参加工作(或参加基本养老保险),2006年1月1日及其以后退休并符合按月领取基本养老金条件的人员,基本养老金由基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金和调节金(2011年1月1日及其以后退休的人员,不再计发调节金)组成。
计算公式:月基本养老金=基础养老金+个人账户养老金
+过渡性养老金+调节金。   基础养老金、个人账户养老金计算公式同本通知第三条(一)款所列公式。     过渡性养老金=(本人退休时上年度全市城镇经济单位在岗职工月平均工资+本人指数化月平均工资)÷2×本人建立个人账户前缴费年限×%。     调节金=70元×计算比例     自2006年至2010年期间退休的人员,其相应各年度的计算比例依次为:90%、70%、50%、30%、10%。
个人账户计发月数
退休年龄
计发月数
退休年龄
计发月数
退休年龄
计发月数
40
233
51
190
62
125
41
230
52
185
63
117
42
226
53
180
64
109
43
223
54
175
65
101
44
220
55
170
66
93
45
216
56
164
67
84
46
212
57
158
68
75
47
208
58
152
69
65
48
204
59
145
70
56
49
199
60
139
50
195
61
132
退休计算举例一
2007年1月1日25岁的小张参加工作,
缴费按社会平均工资缴纳社会养老保险
2007年重庆市社平工资为23098元,
假定社平工资年增长8%,
职工个人账户记账年利率平均水平为4%
那么小张到60岁退休的养老金是多少?
退休核算数据表(一)
序号
年度
社平工资(递增8%)
个人缴费基数8%
个人账户递增4%
1
2007
23098
1848
1848
2
2008
24946
1996
3917
3
2009
26942
2155
6229
4
2010
29097
2328
8806
5
2011
31425
2514
11673
6
2012
33939
2715
14855
7
2013
36654
2932
18381
8
2014
39586
3167
22283
9
2015
42753
3420
26595
10
2016
46173