文档介绍：单位财务管理办法
事业单位财务管理办法
第一章总则
第一条为了加强单位财务管理，规范单位财务行为，提高资金使用效益，根据《会计法》《预算法》《事业单位财务规则》《事业单位会计制度》等国家有关法律法规以及省厅、工程和服务。
第十八条单位支出应严格遵守银行、现金、国库集中支付和公务卡管理规定。
第十九条支出事项审批及运转程序：
（一）报销票据来源合法、内容真实。票据须注明交款单位或交款人、交款日期、业务内容、数量、单价及接受单位名称，总金额大小写要一致。票据不得涂改、挖补，如有错写内容的，应当由出具单位重开或者更正，更正处要加盖出具单位财务专用章（或发票专用章），总金额大小写不能更正。不得报销虚假票据。
（二）审批程序和权限。报销单据由经办人、科室负责人签字、财务负责人审签,主任审批后办理报销手续。
1．工资。统发工资由主管部门人事处报省人力资源社会保障厅核定后，由办公室报省财政厅审批并发放。人员工资变动时，厅人事处应提供人员工资调整文件。发放奖励性绩效工资、年终文明奖时，应提供人员工资、奖金明细并需主任审签。
2．差旅费。包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，按照《山东省省直机关差旅费管理办法》执行。
3．出国费用。包括国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。出国人员持省政府外事办公室出国任务批件、费用预算报办公室审核，主任批准后予以垫付，确需外汇支付的应由办公室向外汇指定银行购买外汇。回国后凭
组团负责人审核签字且注明中文的有效票据报销出国费用。
4．会议费。会议费包括住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费等。计划召开的会议应经主任办公会同意或主任批准，到政府采购定点饭店或价格低于省级会议综合定额标准的招待所等会议场所召开。会前，各科室填写会议申报单，编制会议预算。办公室审定会议内容、会议预算。严格控制参加会议人数及工作人员人数，二类会议工作人员控制在会议代表人数的15%以内，三类会议工作人员控制在会议代表人数的10%以内。会议会期不超过一天，会议报到和离开时间合计不超过一天。以省委、省政府名义召开的二类会议标准每人每天不超过450元，其他会议不超过400元。会议费实行一会一结算，会议费报销需提供会议申报单、会议通知、参会人员签到表、会议服务单位出具的原始消费明细单据和电子结算单等凭证。
5．培训费。培训费包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费等。培训计划应经主任办公会同意或主任批准，择优选择培训机构，培训时间一般控制在15日内。15日以内的培训费标准每人每天不超过400元，超过15日按每人每天不超过320元控制。副高技术职称人员讲课费每半天不超过1000元，正高职称的每半天不超过2000元，院士和全国知名专家每半天不超过3000元。举办培训班前，经办科室填写培训申报单，办公室审定培训内容、培训预算。培训班结束后，办公室协助培训承办单位结算培训费用。培训费报销时，需提供培训申报单、培训通知、参训人员签到表、讲课费签收单以及培训服务单位出具的原始消费明细单据和电子结算单等凭证。
6．接待费。按照《山东省公务接待制度》执行。报销时应提供派出单位公函、
接待清单以及服务单位出具的结算单等凭证。
7．医疗费。按属地医疗保险有关规定执行。
8．书报费和邮寄费。书报征订、书信包裹邮寄由办公室统一办理。
9．公务用车运行维护费。后勤科负责车辆定点保险、维修、加油等车辆运行管理工作。各项费用开支由经办人、后勤科科长签字，办公室审核，主任批准。车辆维修费报销时，需提供车辆送修审批单、发票、维修费用明细单等。济南市内非定点保险、维修、加油发票不予报销。
10．水电费、电话费、取暖费。后勤科负责水、电、暖、电话管理及费用缴纳，以上费用除使用转账支票外，一律使用公务卡进行结算，否则不予报销。
11．固定资产购置费。包括购置土地、房屋及构筑物，通用设备，专用设备，文物和陈列品，图书、档案，家具、用具、装具及动植物。固定资产购置均应实行政府采购。
12．基本建设、维修改造支出。按规定实行政府采购或工程招标。
13．办公用品购置费。零星办公用品由后勤科负责购置。物品购入要有计划，并建立健全物资入库和领用制度。
14．物业费。物业管理由后勤科负责，物业管理服务实行政府采购。
15．信息网络购建费。信息网络购建由办公室负责，实行政府采购。
第二十条政府采购、政府购买服务等经济事项，确定中标或服务