文档介绍：of accountability, redress of orders and prohibitions. Strengthening the honesty and self-discipline of leading cadres h的现金和银行存款
余额与日记账〔出纳账〕的余额相核对，发现过失要及时纠正，核对不
符时不能结账。
财务部门负责人和稽核人员要经常不定期地对库存现金和银行存款
进好抽查．每月不得少于
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次，抽查情况要有记录。
会计人员和财务部门负责人要经常检查银行存款利息和其他各项收
入是否及时入账，发现问题应及时查明原因。
更换出纳人员时，
必须办理移交手续。
现金和银行存款日记账既要
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建筑工程
财务管理制度
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与分类账核对一致，也要与库存现金和银行对账单核对一致〔银行未出
对贩单时要派专人去银行核对〕
of accountability, redress of orders and prohibitions. Strengthening the honesty and self-discipline of leading cadres honesty in politics and education work, enhance leaders ability to resist
仅供参考
of accountability, redress of orders and prohibitions. Strengthening the honesty and self-discipline of leading cadres honesty in politics and education work, enhance leaders ability to resist
，并由原出纳人员在日记账余额处盖章。
支票等有固定编号的银行结算凭证要清点张数和核对号码。现金、银行
存款、银行汇票、银行本票、印鉴、各种有价证券、支票等有固定编号
的银行结算凭证以及其他有关资料、物品的移交情况应编入移交清册。
移交清册一式四份，由移交、接交双方及监交会计人员、监交的财务部
门负责人分别签字并各执一份。出纳人员临时外出，其工作由其他指定
会计人员代理的，也应就所移交的事项〔如现金、印鉴、账簿等〕办理
交接手续。
外埠存款按银行存款的方法进行管理，有关业务完成后要及时清理
撤户。
银行汇票存款、银行本票存款必须经常进行清理核对，至少每月要
由会计人员清理核对一次，特别要注意检查多余款和因超过付款期等原
因而退回的款项是否及时入贩。对于在途货币资金，财务部门负责人和
会计人员应当及时检查其在途时间是否正常。
出纳人员、会计人员和财务部门负责人如发现现金、银行存款或其
他货币资金浮多、短少，或有被盗、被挪用、被贪污嫌疑时，应及时查
明原因，及时向上级报告。需向公安部门报案时，应及时报案。
发生货币资金被盗、被挪用、贪污，要追究有关责任人的经济责任
和行政责任。有犯罪嫌疑的，应向有关司法机关报告。
第五