文档介绍：武夷山职业学院
财经法规论文
题目:萨蒂扬十亿元诈骗案案例分析与启示
姓名: 许慧冰
学号: 20122501102
系别: 经济系
专业: 财政与金融
年级: 12级
指导教师: 陈玉芳
2014年 6 月 17 日
摘要
萨蒂扬软件技术有限公司是一家全球性信息技术咨询与服务供应商,它提供一系列的专业技术,旨在帮助客户重新策划与重新创造其业务,在不断变化的市场中竞争成功。
2004-,2005-2006年度可望超过10亿美元。
萨蒂扬在六大洲55个国家25个时区设有办事处。萨蒂扬在全世界22个城市设有开发中心。强与美国599强企业),一个不断壮大的多国工作队伍。
萨蒂扬中国是中国第一家通过最新信息安全标准ISO27001的IT公司。
贿赂丑闻爆发,世界银行封杀萨蒂扬8年。
世界银行已禁止印度萨蒂扬软件技术有限公司在8年内与其进行业务往来,这是客户对一家大型印度外包公司所做出的最严厉的处罚之一。
这家国际援助机构昨日证实了一则报道,报道称,世行已中断与印度第四大(以收入计)外包公司萨蒂扬的业务往来,原因是萨蒂扬“向该行职员提供不正当的利益”以换取,且其提供的发票“文件不全”。
萨蒂扬2009年1月7日曝出巨额财务造假丑闻。
印度最大的IT企业之一——萨蒂扬软件技术有限公司董事长兼CEO拉贾7日突然宣布辞职,此前他承认曾在过去几年中操纵公司财务报表,其中仅虚报现金余额一项的规模就高达10多亿美元。这一被称作“印度版安然案”的巨额欺诈事件中,也加重了市场对于外资可能加速流出印度的担忧。
关键词:萨蒂扬诈骗案造假丑闻
目录
1 绪论 1
研究背景 1
研究目的与意义 4
2 萨蒂扬审计失败案件的成因分析 5
社会经济背景方面的原因 5
企业内部管理方面的原因 5
. 1 “质疑文化”的缺失 5
增长压力驱动 5
治理结构不完善 6
6
人员素质不达标 6
经济效益和社会责任失衡 7
独立性缺失 7
3 萨蒂扬审计失败案件带来的启示 8
提升公司治理和管理水平是基础 8
加强审计执业能力是关键 8
完善会计监管机制是保障 8
参考文献 10
1 绪论
研究背景
印度惊爆“安然式”欺诈案震撼市场印度爆出了自上世纪 90 年代以来最大的诈骗案,印度萨蒂扬软件技术有限公司的董事长兼首席执行官拉马林加· 拉贾 7 日宣布辞职,他承认在过去几年里操纵公司账户、夸大公司利润、虚报资产,涉及资金达 10 亿美元。这桩诈骗案重挫印度股市,孟买证交所 Sensex 指数爆跌 7 个百分点,该公司股价则高台跳水,下跌近 80%。
拉贾在写给董事会的信中称,截至去年 9 月的财季中,萨蒂扬软件技术有限公司那份显示为 12 亿美元的账目中,“94%均系伪造”。他表示将“把自己交给国家法律处理”。拉贾称,他最初只是为了掩饰一个季度的惨淡业绩,但随后却无法放手,就像骑在老虎身上,你不知道什么时候可以跳下来,而且不会被吃掉。印度证交会宣布,将对该欺诈案展开调查。萨蒂扬软件是一家外包企业,其客户包括联合利华、雀巢、思科、通用电气和索尼,不久前,其客户名单中还有世界银行。而就在上个月世行表示怀疑该公司有行贿行为。据世行人士称,该行早在 2006 年就通知美国司法部,怀疑萨蒂扬可能涉嫌行贿。 2008 年 2 月,世行暂停萨蒂扬参加新合约竞标,9 月份又正式取消该公司参与未来合约的竞标资格。这宗丑闻已经被部分分析师称为" 印度的安然案",而且将之与美国麦道夫事件相提并论。
印度“麦道夫”曝光震惊软件业(可与美国的 http://finance. 2009 年 05 月 21 日 18:44 青年参考。
印度最富 40 人之一、印度第四大软件外包公司萨蒂扬创始人兼董事长拉马林加·拉贾,1 月 7 日突然宣布辞职,承认自己是个彻头彻尾的骗子。他在辞职信中承认,多年来夸大公司资产,账面只有 6000 多万美元现金,竟敢称拥有 11 亿美元。曾在美留学的拉马林加·拉贾出生于 1954 年, 在他 1987 年创办萨蒂扬科技公司前,曾经营过纺织、房地产公司,但均关门大吉,直到他在美国留学期间,发现了“未来趋势”——计算机浪潮。经过多年“苦心经营”,目前,萨蒂扬科技公司不仅是印度家喻户晓的明星跨国企业,也是纳斯达克上市公司。为何造假行为会“失控”? 据《印度快报》7 日的报道,拉贾在最后的辞职信中表示将“把自己交给国家依法处理”。此外,他还解释了为何自己的造假行为会“失控”。他坦诚