文档介绍：XX 煤矿物资专项审计报告根据公司审计工作计划和安排,审计组于 2012 年9月 17日—9月20日对XX 煤矿物资内控管理及效能情况进行了审计; 本次审计工作采取了全面检查物资管理资料( 包括物资计划、询价单、合同、出入库单以及物资台账等) 、询问取证、分析比较等审计程序, XX 煤矿给予了积极配合, 现将具体情况报告如下: 一、审计事项(一)审计期间: 2012 年1 月~ 2012 年8 月。(二) 主要内容: 物资管理制度是否完善, 制度执行的有效性; 对物资计划、采购、付款、库存、出入库等物资管理的各环节规范性物资管理制度执行情况以及物资采购质量和采购价格的合理性等物资管理效能情况进行审计。(三) 目的: 通过对物资内控执行情况, 了解被审单位物资管理状况,发现和改善物资当前物资管理存在的不足, 进一步规范被审单位物资管理, 提高被审单位的物资使用效益。二、基本情况 XX 煤矿是 2011 年7 月通过资产收购方式拥有的矿井, 收购至今一直处于基建期,属 XX 有限公司的子公司,按照投资公司“四统一”的要求,执行投资公司的统一的财务、采购和物资管理制度, 目前物资管理除投资公司物资管理制度外,该矿还增设 XX 煤矿物资管理制度、库管员岗位责任制、物资领用制度。物资除零星采购外(1 万元以下), 其他均由投资公司统一采购。岗位设置情况: 该矿设置物资计划一名, 库管员 1名(实际到位), 物资库存情况:至 8 月末库存库存物资万元。三、内部控制制度情况(一) 、相关制度规定 XX 煤矿执行的物资管理制度有: ①《 XX 有限公司物资管理制度》②《 XX 煤矿物资管理制度》、③《库管员岗位责任制》、④《物资领用制度》。(二) 、一般物资采购流程四、审计发现主要问题各矿物资计划员编制物资需求计划, 注明项目、设备、数量、规格型号等部门负责人、机电矿长、经营矿长分别审核,报矿长批准投资公司计划物资部负责人、机电负责人分别审核,报公司副总经理批准。投资公司计划物资部按照审批的物资计划根据各矿库存及物资需求情况编制物资采购计划,经部门主任审核, 报公司经营副总、财务总监批准。投资公司计划物资按照物资采购计划进行划分,大宗物资报南方配送中心进行采购配送。投资公司自行采购物资,按规定进行询价比价、招投标采购(一)物资申请与采购环节 1、物资计划申请单规格型号不完整、计量单位不规范。 2. 检查 6 月份临时物资计划较多, 不符合应急计划不得超过当月正常计划数量的 3% 的规定。 3、询价报价方式采用不密封的传真方式, 不符合规定。 4 、物资计划单、询价单、确认单缺乏统一归档。(二)物资入库、出库、仓储管理 1 、未严格执行物资入库验收制度。检查“4月—8月”入库记录,发现有未经相关技术人员验收即入库的现象,入库验收单不齐全;采购确认单有不签字的情况。 2 、入库单存在未填写供应商、未连续编号、未填写仓库名、入库商品规格型号、计量单位不规范等现象。 3 、未严格执行物资领用审批制度。抽查部分物资领用未经审批或审批签字不全。 4 、部分入库单未填写仓库名称、物资用途不清晰、不同仓库物资共用一张出库单等。 5 、人库单、出库单各联次未按用途分别各部门保管。 6 、物资库房分类摆放还未达到投资公司物资统一分类的要求。 7 、物资卡片标示还不够清晰