ZI-发放贷款及垫款.xls

文档介绍：进 一 步 审 计 程 序 表

所属会计师事务所： 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
被审计单位： XXX银行股份有限公司 审核员： 审核员A 日期： 20XX.
五、审计结论：
1、 本科目经审计后无调整事项，余额可以确认： √

2、 本科目经审计调整后，审定数可以确认： 0

3、 因 原因，本科目余额不能确认：

六、复核记录：
本业务负责人已对审核员 审核员A 对本科目实施的审计程序（底稿附后）进行复核。

本项目负责人已对审核员 审核员A 对本科目实施的审计程序（底稿附后）进行复核。

























进 一 步 审 计 程 序 表

所属会计师事务所： 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
被审计单位： XXX银行股份有限公司 审核员： 审核员A 日期： 索引号： ZI
审查项目： 发放贷款及垫款 会计期间： 复核员： 复核员B 日期： 页 次：

一、审计目标：
A 确定发放贷款及垫款是否存在；
B 确定发放贷款及垫款的收支记录是否完整；
C 确定发放贷款及垫款的余额是否正确；
D 确定发放贷款及垫款在会计报表上的披露是否恰当。

二、审计程序：
序号 内 容 索引号
1、 获取二级科目构成明细清单，核对是否与报表余额相符。 ZI -1-1
2、 实施发放贷款及垫款余额审计。 ZI -1
3、 实施发放贷款及垫款坏帐准备审计。 ZI -2

三、审计调整分录：

调整分录详见后附页




四、发生额：
上年发生额 本年发生额
科目名称 上年审定数（或未审数） 本期审定数 未审数 本期审定数

注：审定数之分币种、到期日、利率敏感度缺口和业务分部分析表附后。

五、审计结论：
1、 本科目经审计后无调整事项，余额可以确认： √

2、 本科目经审计调整后，审定数可以确认： 0

3、 因 原因，本科目余额不能确认：

六、复核记录：
本业务负责人已对审核员 审核员A 对本科目实施的审计程序（底稿附后）进行复核。

本项目负责人已对审核员 审核员A 对本科目实施的审计程序（底稿附后）进行复核。