文档介绍：财务基本制度及办事流程
主编:卢静
内容提要:
一、货币资金管理制度
二、借、还款制度
三、借款流程
1)进货借款流程
2)出差借款流程
四、差旅费报销流程
五、商品报损核销流程
一、货币资金管理规定
货币资金:
从狭义上讲对于我们企业来说包括:
现金、支票、银行卡、兴隆卡、消费券等一切能够进行物质交换的货币形式。保证企业货币资金的安全是我们所有人员共同的责任,所以任何挪用现金、亏空***、***企业财务的行为都是企业的高压线,都是兴隆企业严厉打击的对象。
一、货币资金管理规定
所有款项支付必须由借、领款人本人签字领取
--所有款项支付必须由借、领款人本人签字领取,不能以有急事为由让他人代领;
--个人借款、费用报销、购买材料、购买资产、互助金、岗位保证金、施工保证金等现金款项必须由本人签字领取;
--公共款项必须两人以上经手,如:工资、奖金、补助等。
一、货币资金管理规定
不得私存!!
--任何个人不得以任何名义把***私存或私用,一经发现以舞弊行为论处。
--各种借出的款项也必须按取用的时间依次日使用的时间不同存在商管处(如果是上班之前使用存在商管处)或者出纳室(如果是次日上班之后用就存在出纳室),可以安排一位住处距离企业近的员工借款、取款;不允许私自带回家,或者私自存在自己的银行卡中,否则视为徇私舞弊。
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一、货币资金管理规定
不得私存!!
—各企业出纳室暂存款不允许超过48小时,对已支出暂不用的和剩余款项要及进归还财务处;
—个人出差或进货等花销剩余的现金部分,必须在返回企业的当天就将剩余款项还给财务,不准放在个人手中;
一、货币资金管理规定
不得挪用!!
—公司款项由个人借出后,必须专款专用,任何人无权擅自以职权之便挪作它用,一经发现按挪用***论处。(举个例子就是说申请借款的事由是进水果,但是不能把此笔款项用来购买办公用品)
—公司款项借出后,不得转借他人;就是张三借的款,不能给李四使用;
—赠送顾客的奖品或折扣卡:必须按照企业规定赠与或者发放,个人不得私拿使用,否则视为***舞弊;
一、货币资金管理规定
不准私换现金!!
—不准私自用支票、餐券等兑换现金,发现一律没收。
注意安全!!
—因业务需要到银行存取现金时行动要保密,必须有保卫人员护送,金额超过5万元的,要配备专车并由两名保卫护送。
一、货币资金管理规定
因公事取得利益所得的相关规定
1、因公带来的各种利益所得归公司所有,任何人不能私自留用,否则视为舞弊行为;
2、因公消费取得刮奖发票(卡)可以当场在消费地刮奖(必须两人以上同时在场)并领取奖金,报销时将中奖现金交回财务
二、借、还款制度
1、借款实行三天还款制,当日往返的进货(采购)借款自借款之日起三天内报销、还款完毕,出差借款自外出归来后三天内报销、还款完毕;
2、出差借款,剩余现金在返回立即归还企业;
3、确实有合理原因不能及时还款,需要打延期还款申请,标注借款日期、借款用途、延期原因等,延期申请由部门领导、财务经理签批之上交给财务;
《延期申请表》格式如下: