文档介绍：内部控制常计工作底稿
货币资金业务循环内部控制调查表
会计期间
调查项目
是
否
不适用
备注

收款凭证是否由复核人员和记录人员核对？
收到支票后是否立即送给出纳入账？
收到现金或支票是否当日或次日存
内部控制常计工作底稿
货币资金业务循环内部控制调查表
会计期间
调查项目
是
否
不适用
备注

收款凭证是否由复核人员和记录人员核对？
收到支票后是否立即送给出纳入账？
收到现金或支票是否当日或次日存入银行？
是否存在坐收坐支现象？
收款凭证收款后是否加盖“收讫”章表明已收？*
收到客户货款是否及时与客户欠款勾对相符？
货币资金收入职责是否与银行存款余额调节表编制和批准的职责相分离？*
被审计企业:
索引号:

款项的支付是吉事先经过审核、批准？*
职工借款是否经过主管负责人或授权人批准？
关联企业借款是否经过企业权力机构批准？
付款凭证付款后是否加盖“付讫”章表明已付？*
现金支出是否有用途和限额控制？
支票是否由出纳和有关主管人员共同签发？*
是否禁止签发空白支票？
作废支票及其他银行票据是否加盖“作废”戳记，并写存根联课存在起？
支票的购买和领用是否按顺序编号详细记录丁支票登记簿？
对已丢失的支票是否已在支票登记簿记录并作了补救措施？
开具汇票、本票和信用证时是否有严格的审批程序？*
批准支付、编制付款申请与记录付款的职责是否分
离？*
批准支付和编制支付申请的职责是否分离？
所有空白支票是否预先连续编号并存放在安全的地方？
调查项目
是
否
不适用
备注

现金和银行存款日记账是否逐笔序时登记？
现金和银行存款日记账与总账是否每月末核对相符？*
货币资金收付的出纳、审核是否与会计记录适当分离？
*
出纳工作是否定期轮换？
编制银仃存款余额调下表的人是否不兼管现室保管和
记录现金日记账和银行存款日记账？*
货币资金收付记账是否根据经审核后的收付款凭证登
记入账？
所有收付的货币资金是否均及时、完整地记录