文档介绍：实用文档
财务工作作业指导书
目录
1、出纳管理
底出宣布借钱人名，并及清理目；
7、辞的工必到复核是否清理借钱。
1、出在生后必及登日，收、付款后出
需据一行号，并按号登日，做到符合、
符合；
2、杜重复，拟订号如下：A、B、C⋯(每字母
代表金及的行号)+月份+流水号，号不得涂改，
于波及号的，以付款号在两个日
上，如金以A表示，行以B表示，从行取金，就在
金和行日上B；
3、纲要制按用的相同要求填写；
4、出制完日后按号整理的原始据一并及
交理和公司指定的人复核，并在原始据和日上
名；
5、复核内容：A原始据完整和真性B日
的期初余和生的正确性；
6、复核人将名后的日复印留底；
7、复核后交出，出及交会清点原始据，会
在日上名，并复印出留底表示交接完。
标准文案
实用文档
1、月末出纳清点现金和打印银行对账回单，准备资本清点工
作；
2、清点人员由出纳、会计、财务经理和公司指定的专人组成；
3、清点完成后发现有差别的，实时查找原因并办理，落实到
责任人；
4、财务经理出具清点报告，报告必须清点人员全部署名。
1、每一个会计科目都应有特定的核算内容，要有明确的涵义
和界线，各个会计科目之间既要有一定的联系，又要各自独立，
不能交错重叠，不能含糊不清；
2、会计科目设置应简单了然、通俗易懂，要突出重点，对不
重要的信息要归并或删减，要尽量使报表阅读者了如指掌，易于
理解；
3、连接性、可比性，便于在不同时期、不同行业间的会计核
算指标的剖析和比较，提高会计信息的有效性，会计科目的设置
应在一准时期内保持稳定，不宜经常更改。
1、总体上必须按照原始凭据编号进项记账，这样编制的凭据
便于会计与出纳的对账，也便于凭据的检查；
2、凭据编制再要必须严格按照费用单纲要编写要求填写
标准文案
实用文档
“日期+当事人+出差目的+费用项目”，费用项目波及到近似采
购等事项的，必须有“数量*单价”的内容（有对账单附件的除
外）这样编制出来的凭据方便将来资料查问，免得不必要的翻
阅原始资料的麻烦；
3、凭据编制的内容必须详细，不能简单的将不同费用种类的
内容归并，按照科目设置要求做到内容清晰，科目不混用，防止
区分不清晰的情况；
4、凭据编制好后必须经过账务主管人员的审核。
1、记账凭据的保留，按照凭据发生次序整理，一般以2厘米
的厚度装订成一本；
2、装订好的凭据必须设置凭据封面，并填写封面的必要内容，
包括日期范围，凭据号范围，为防备随意拆装，应在装订处贴上
封签，并加盖章章。
3、非记账凭据（如合同、往来对账资料）必须按类型，按编
号进项集中管理保留。
1、按照财务制度标准编制常用的财务报表（财产欠债表、利
润表、现金流量表）和管理需要的其他报表（资本计划表、财务
剖析表、成本剖析表等）；
2、根据管应当局的需要，在编制的报表中列明重点项目内容，
和项目对应的明细；
标准文案
实用文档
3、编制的明细内容必须简单、易懂，在报表内容中以收入、
支出、增加、减少等字样代替借贷字样，免得管理者看不懂；
4、关于特殊的项目和内容需要编制报表说明，说明要详细，
易懂，尽量少用到财务专用术语。
1、需要发票认证的范围主要包括曾值税专用发票、海关增值
税完税凭据、陆运运输发票、其他特殊的发票，包括购置设施的
发票也允许抵扣；
2、发票认证期限为180天；
3、原则必须保持发票认证与会计作账