文档介绍：IBMT standardization office【IBMT5AB-IBMT08-IBMT2C-ZZT18】
财务控制工作流程修订版
财务控制工作流程
工作目标
知识准备
关键点控制
细化执行
流程 IBMT standardization office【IBMT5AB-IBMT08-IBMT2C-ZZT18】
财务控制工作流程修订版
财务控制工作流程
工作目标
知识准备
关键点控制
细化执行
流程图
1．保护企业各项资产的安全和完整，防止资产流失
2．保证业务经营信息和财务会计资料的真实性和完整性
3．防止财务业务的错误记录和舞弊行为的发生
1．了解财务控制的作用
2．掌握财务控制系统的内容
3．掌握财务控制的方法
1．制定控制标准
6．考核奖惩
5．分析和消除差异
4．记录数据
3．执行控制标准
2．建立控制系统
1．制定控制标准
1．1 财务部根据财务计划和财务预算目标编制财务控制标准
1．2 控制标准是以指标或标准的形式将财务计划和预算目标落实到每个岗位和部门
2．建立控制系统
财务部根据财务控制标准，进行财务控制的人员职责配备和授权，并建立相应的控制制度，形成完整的控制系统，作为财务控制顺利执行的保证
《财务控制制度》
3．执行控制标准
部门和员工根据控制标准的要求开展财务活动或与财务有关的其他活动
4．记录数据
财务部对各项财务标准的执行过程中形成的数据通过各类报表和文本进行记录，以备审查和作为决策参考
《财务状况控制表》
《应收账款控制表》
5．分析和消除差异
5．1 财务部将记录的数据和控制标准进行对比，找出存在的差异，并对差异原因和表现状况进行分析
5．2 财务部针对存在的标准与执行的差异，制定消除差异的对策并组织实施
6．考核奖惩
财务部和人力资源部等部门配合，将财务控制的执行情况同执行人的绩效考核相挂钩，并根据执行情况对执行人进行奖励或惩罚