231财务内部控制流程.doc

文档介绍：输入:
操作程序的建立
计划的改进
输出:
最新的操作程序的建立
内部控制的建立
步骤:
财务经理回顾所有能保证公司财产安全程序的名单
必须指明程序主管人员
程序主管负责记录程序执行步骤
程序执行记录必须由财务经理,决经理/程序主管决定通过
完成程序
方法:
1、程序必须定期执行和更新
说明:
全球内部审计定义为调节地区的名单和内部调节程序的记录。
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程: 会计版本:1
子流程: 内部调节编号:
要素: 内部调节的建立地点:总部
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程: 会计版本:1
子流程: 应付帐款编号:
要素: 内部调节地点:总部
各部门间讨论程序的建立
最新控制程序的建立
调节主管负责记录执行过程
过程记录的通过
宝洁
分销售
客户
客户服务部
财务部
销售部
管理系统部
人力资源部
法律部
客户服务经理
财务经理
销售经理
管理系统经理
人事经理
法律部经理