文档介绍：银行业务流程及内部控制
11/10/2017
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讨论主题
陈述内容要点
金融机构的分类及银行业所处的国内市场环境
银行的业务范围简介、组织机构及控制要点
信贷业务的一般介绍、基本流程和控制要点,举例介绍
存款和柜台业务的一般介绍、基本流程和控制要点,举例介绍
中间业务的一般介绍、基本流程和控制要点,举例介绍
资金拆借、交易业务的一般介绍、基本流程和控制要点,举例介绍
会计报表汇总的基本流程,会计管理内部控制要点
银行信息系统简介、IT管理安全平台及控制要点
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第一个主题金融机构的分类及银行业所处的国内市场环境
按照经营范围的不同分类:
—中国人民银行.
—同业。包括:境内和境外

(包括国有和其他商业银行)。
(包括城市和农村)。
(包括国家开发银行)。
。
—银行(按照所在国的要求组建银行)。
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。(分为境内和境外)。

。
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银行所处的市场环境
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第二个主题的业务范围、组织机构及内控要点
商业银行的业务范围如下:
1. 吸收公众存款
2. 发放短期、中期和长期贷款
3. 办理国内外结算
4. 办理票据贴现
5. 发行金融债券
6. 代理发行、代理兑付、承销政府债券
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第二个主题的业务范围、组织机构及内控要点

、代理买卖外汇

。
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银行内部控制的目标
。
。
。
,财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整
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组织架构
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管理总部组织架构
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