2022年会计证考试《初级会计电算化》辅导第四章(7).docx

文档介绍：2022年会计证考试《初级会计电算化》辅导：第四章(7)
（一）银行对账
　　
　　银行对账是企业出纳人员最根本的工作之一。为了能够精确把握银行存款的实际余额，了解实际可以动用货币的资金数额，防止记账发生过失，企业必需定期

2022年会计证考试《初级会计电算化》辅导：第四章(7)
（一）银行对账
　　
　　银行对账是企业出纳人员最根本的工作之一。为了能够精确把握银行存款的实际余额，了解实际可以动用货币的资金数额，防止记账发生过失，企业必需定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进展核对，并编制银行存款余额调整表。
　　：
　　（1）输入银行对账期初数据
　　（2）输入银行对账单
　　（3）银行对账
　　银行对账可以采纳自动对账与手工对账相结合的方式。
　　自动对账即由计算机依据对账依据将银行日记账未达账项与银行对账单进展自动核对和勾销。
　　对账依据通常是“结算方式+结算号+方向+金额”或“方向+金额”。
　　手工对账是对自动对账的补充。采纳自动对账后，可能还有一些特别的已达账没有核对出来，而被视为未达账项，为了保证对账更彻底和正确，可通过手工对账进展调整勾销。


　　（4）余额调整表的查询输出
　　：
　　（1）银行对账期初
　　启明公司银行账的启用日期为2022/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为82022元，银行对账单调整前余额为85000元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款3000元。
　　（2）银行对账单
01月份银行对账单
日 期
结算方式
借方金额
贷方金额


2
　
8000


　


　
60000


2
40000
　

　　
　　（二）对账
　　对账是账簿数据进展核对，以检查账簿数据是否正确，是否平衡。
　　（三）结账
　　
　　结账实际上就是指计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作。
　　在电算化方式下，结账是一种成批数据处理，每月只结账一次。
　　在结账之前要作以下检查：
　　（1）检查本月业务是否全部记账，有未记账凭证不能结账。
　　（2）月末结转必需全部生成并已记账，否则本月不能结账。
　　（3）检查上月是否已结账，假如上月未结账，则本月不能结账。


　　（4）核对总账与明细账、主体账与帮助账、总账系统与其他子系统的数据是否已经全都，假如不全都，则不能