文档介绍：银电合作推动集团资金归集的“现金池”模式运用
银电合作推动集团资金归集的“现金池”模式运用
摘要:企业集团的财务管理水平不断提高,资金归集已经成为集团资金管理的核心内容。实行有效的资金归集管理能优化资金收支结构、提高资金使用效率,最大化资金的价值,这不仅是支撑企业集团正常运营的保障,更是今后企业集团健康成长的坚强后盾。就邮政储蓄银行和A供电集团合作,利用“现金池”管理模式对集团资金归集的运用进行介绍,以期能为类似企业的资金管理提供借鉴意义。
关键词:银电合作;资金归集;“现金池”
中图分类号:F230 文献标志码:A 文章编号:1673-291X(2013)31-0186-02
企业集团在其规模和地域跨度不断扩大,经营领域更加复杂的客观前提下,从集团整体利益考虑,就自身内部发展战略和外部竞争而言,能及时掌握旗下分公司和子公司的资金流动状况。
一、企业集团资金归集管理的“现金池”模式
“现金池”的资金归集管理模式兴起于20世纪80年代,国内最早是TCL集团在1999年与渣打银行合作的外币现金池。“现金池”管理模式也称“现金总库”是指由企业集团总部选定一家银行开立一个总账户,作为放置现金使用,各子公司在同一家银行分别开立子账户,并虚拟了各子公司有一个统一的透支额,在每天下午的某个时点,银行系统自动对子公司账户进行扫描,并将子公司账户清零,若某子公司账户有透支时,从集团现金池里划拨归还,记作从集团的借款,并支付相应利息;若某子公司账户有余额,则全部划到集团总账户上,记作向集团的贷款,并向集团收取利息。变“高存款、高贷款、高费用为低存款、低贷款、低费用”。现金池可以实现资金的集约管理,母公司一方面能够集中管理成员单位分散的资金,及时了解各子账户现金流量的情况,实现对整个集团的控制力。另一方面集团能够及时调剂集团与成员企业,以及成员企业之间的资金余缺,变外源融资为内源融资,减少了企业存款和企业贷款,降低了利息费用。
二、实现银电合作“现金池”管理之前——问题突出
A供电集团下设若干分公司和子公司,承担着A地区供电任务。虽说集团资金规模经过多年的发展取得了飞跃的进步,但与此同时,货币资金的空间差、时间差、行业差和流程环节差,严重影响了集团资金的有效运作。
A供电集团供电范围广,不但肩负着A地区电力供应任务,还肩负着电费回收的重任。其电费资金经供电所、分局、市局、省公司等环节层层上交。在实现集团资金归集管理之前,A供电集团电费资金管理普遍存在问题。绝大多数供电所营业厅、收费站地处偏远地区,且分布分散,周边银行网点资源有限,大部分供电所为了保证电费资金上交及保管安全,只能就近选择当地农村信用社网点开设银行账户。一方面,供电所收费站收取电费资金后要求每天存行,由于没有银行上门收费服务,客户大厅和各供电所每天下午4点结账资金需由专人将当天收到的电费资金存入专户银行,耗费人力物力,效率不高。另一方面,由于农村信用合作社网络信息平台不畅通,无法实现各网点内部信息传递共享,所需账户开设过多,造成电费资金管理分散。
A供电集团在电费资金管理上的困难体现在:一是资金归集程度低,无法满足企业资金集中管理的要求;二是电费资金收集及上交过程长、环节多、风险大,资金回笼速度慢、效率低,电费资金的上交率无法得到保证;三是电费专户多、余额大,在各分