文档介绍：应收账款池融资业务风险及其防控
应收账款池融资业务风险及其防控
中图分类号: 文献标识码:A
内容摘要:应收账款池融资把买方的付款作为第一还款来源,解决了中小企业的融资难题,但由于不需要融资企业提供其他担保,贷款银行在买卖双方信用、业务操作以及法律层面都面临一定的风险。贷款银行应该通过加强贷前审查、谨慎签订融资合同、完善内部规章制度、加强贷后监控来防控风险。
关键词:应收账款池融资风险防控
应收账款池融资定义及特点
(一)应收账款池融资的定义
应收账款池融资是深圳发展银行首创的融资理念,是针对那些相对固定地为多个买家提供货物或服务,交易频繁、笔数多、单笔交易金额不大、过往交易记录良好的企业,仅凭其贸易形成的零散应收账款集合成“池”,整体质押或转让给银行,银行根据“池”容量为企业提供一定比例的融资,企业可随需随取,且无需额外提供担保的一种融资方式。
(二)应收账款池融资的特点
应收账款池融资与保理业务比较相近,但不像保理那样必须与应收账款一一对应,而是把所有的应收账款汇聚成池,只要在银行核定的授信限额内,企业就可以申请出款,形成循环融资。应收账款池融资与一般的流动资金贷款也不同,在应收账款池融资业务中,银行不仅要监管专用账户,而且还为企业提供账户管理职能,降低了企业的开支和成本。更重要的是,应收账款池融资是一种自偿性融资,买方的付款作为第一还款来源,不需要企业提供其他担保。
应收账款池融资业务模式及操作流程
有追索权的应收账款池融资及操作流程。有追索权的应收账款池融资又称为应收账款质押池融资,是指融资企业将应收账款池整体质押给银行,银行根据应收账款池中余额的一定比例给予融资。其操作流程如图1所示。
无追索权的应收账款池融资及操作流程。无追索权的应收账款池融资又称为应收账款转让池融资,也有人称其为应收账款池买断,是指融资企业将应收账款池整体转让给银行,银行根据应收账款池中余额的一定比例给予融资。其操作流程如图2所示。
应收账款池融资风险及承担主体分析
应收账款池融资业务中涉及三方主体——融资企业(卖方或服务的提供方)、贷款银行和作为债务人的买方(包括产品的买方和服务的接受方)。因为只有作为贷款人的银行才可能面临债权不能实现的风险。所以本文仅从银行的角度进行分析。
(一)信用风险
。买方的按期付款是银行贷款的第一还款来源,买方的信用及清偿能力直接决定银行所承担的风险。
。在有追索权的应收账款池融资业务中,如买方不能按期付款,融资企业作为贷款业务的债务人,偿还借款仍是其法定义务。在无追索权的应收账款池融资业务中,虽是应收账款买断,但是银行可以通过合同约定融资企业在出现约定情形时承担应收账款的回购责任。所以融资企业的信用也对银行的风险有着直接的影响。
。真实的应收账款是应收账款池融资业务的前提,如果应收账款不存在,则必然导致应收账款池融资不成立,这对于贷款银行而言将是致命的风险。
(二)法律风险
。我国关于担保方面的法律目前主要有三部,《担保法》、《物权法》和《海商法》。《担保法》和《海商法》没有涉及债权质押问题,《物权法》只是原则规定应收账款可以用来出质。2007年9月30日发布