文档介绍：一、单项选择题（从以下选项中选出1个正确答案，每小题2分，共20分）
1、理财师在制定具体方案时，要考虑各种因素的影响，以下说法错误的是（）o
A、退休金的需求是首先要考虑的，并与现金流的结余进行对比
B、税前结余比税后结余需收的最后承担者。（）
6、纳税规划具有合法性、事先性、风险性、目的性、专业性等特点。（）
7、个人对企事业单位承包承租经营后，要征税企业所得税。（）
8、不同的时期要有不同的投资策略，到中年时，退休金积累到一定水平时要稳健，而离退休日
益临近时要相对保守。（）
9、 “养儿防老，多子多福”仍将是解决养老问题的最主要途径。（）
10、面临着就业，个人发展、子女教育等诸多的压力，可以暂缓考虑养老退休规划。（）
四、简答题（每小题5分，共10分）
1、简述保险合同的内容。
2、简述退休规划的影响因素。
五、案例分析题（每小题15分，共30分）
1、王先生今年35岁，在一家外企任总经理助理，年薪11万元，职业较为稳定，爱人李女士是一名小学教师，今年33岁，年薪4万元。儿子4岁，正上幼儿园。双方父母身体健康，无需经济资助。王先生有一套旧房，全家年税后收入12万元。
，3年期定期存款30万元且年底到期，股票投资2万元，今年王先生在中心城区购买了一套90平米的商品房，已经首付20万元，剩下的40万元由银行提供 20年按揭贷款，每月需付本息2800元，决定今年底装修并入住，计划装修费11万元左右，旧房出租，每月能得到租金1500元，刚购置私家车一辆。
请运用所学知识对王先生一家做出合适的本息规划。
2、中国居民张某2011年11月取得以下所得：
从境内企业A、B分别取得工资收入3150元
一次性获得劳务报酬5000元
出版一本书获得稿酬收入10000元，并将版权卖给广东一家出版社，获得10000元
利息收入3800元，其中国债收入2000元，定期存款利息1800元
当月花2000元购买奖券，中奖5000000元
请计算张某本月应纳税额。
附：参考答案
一、单项选择题
1、D 2、A 3、D 4、A 5、D 6、D 7、A 8、D 9、C 10、A
二、多项选择题
1、ABCD 2、ABC 3、ABCD 4、AB 5 AD 6、BD 7、ACD 8、ABC 9、ABCD
10、 ABCD
三、是非判断题
1、对2、对3、对4、错5、错 6、对7、错 8、对 9、错10、错
四、简答题
1、保险合同的内容有：
保险合同主体
保险标的
保险责任和责任免除
保险期间和保险责任开始时间
保险价值
保险金额是计算保费的基础
保险费及支付办法
保险金赔偿或给付办法
违约责任与争议处理
订立合同的年月日
2、退休规划的影响因素：
、负担与责任(2)、退休时间与退休后的生活时间(3)、退休后的生活费用(4)、退休保障与退休前的资产积累(5)、通货膨胀(6)、是否需要为子女留遗产
五、案例分析
1、解析：
第一，分析王先生一家家庭状况：王先生的家庭处于成长期，一家人职业状况良好，收入稳定，且有出租旧房等固定租金收入，属于中高收入家庭。家庭需求较大，包括供房、购车、小孩教育