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应收账款与商账管理制度
为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，以利于销
售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资本
安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资本的时精品文档
应收账款与商账管理制度
为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，以利于销
售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资本
安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资本的时间，
加速公司资本周转，提高公司资本的使用效率，特拟订本制度。
应收帐款的管理部门为公司的财务部和经营部，财务部负责
数据传达、应收款回款监察和信息反应，经营部负责客户的联系
和款项催收，资信管理工作小组负责客户信用额度确实定。
一、应收账款的管理
1、成立应收账款账目，明确应收货款，分期应收账款和应
收单据的数额、期限、应付款人等内容。
2、成立应收账款账龄剖析分级表，将应收账款按账龄分为
合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期，进入
专业追账期、付诸法律期和坏账期八级，制订相应的催收举措。
3、对应收账款加强平时监察，根据实际情况每周或每个月打
印出会计账上全部靠近到期的应收账款记录进行剖析和诊疗，对
每笔账款作出办理建议。
4、制订商账（逾期应收账款）追收办法，培训催收、追收
人员。
5、设计商账追收工作流程，包括内勤提示、外勤催收、委
托专业信用管理公司追收、法律诉讼。
二、商账追收制度
1、对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收账款责
.
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任到位。对已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐
一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。关于确实由于
资本周转困难的公司，应采取订立还款计划，限期清欠，采取债
务重整策略。应收账款的最后期限，不能超过回款期限的1/3（如
期限是60天，最后收款期限不能超过80天）；如超过，即马上
采取行动催讨。
2、财务部门负责应收账款的计划、控制和查核。项目经理
是应收账款的直接责任人，公司对项目经理查核的最终焦点是收
现指标。货款回收期限前一周，电话通知或拜见负责人，预知其
结款日期，并在结款日准时前往拜见。
3、追款三步骤：
1）、电话联系交流并进行债务剖析
项目经理要适时与客户保持电话联系，随时认识客户的经营
状况、财务状况、个人背景等信息并剖析客户拖款征兆。
2）、信件：期限、实地考察、保持压力、确定追付方式
项目经理要对客户进行全程跟进，尽早与客户接触，与客户
赤诚相见的交流，并且赐予客户一个必须准时支付货款的正确观点。
3）、走访：资信检查、合适的催讨方式
项