文档介绍：初稿 XX公司审计监察部工程组作业指导手册 XX 公司工程质量安全审计作业指导手册一级流程二级流程三级流程工程质量安全审计施工准备审计设计图纸交底(会审) 审计流程施工组织及专项方案审计流程安全生产管理审计流程施工人员岗位资质审计流程施工过程审计技术交底审计流程材料管理,甲供及甲指乙供审计流程材料进场报验制度及执行审计流程施工现场质量管理及记录审计流程按图施工/ 工程洽商及变更管理审计流程现场安全及文明施工管理审计流程观感质量检查流程竣工验收审计竣工验收审计流程竣工资料审计流程文件编号版本 V1 制定日期 2013/8/31 生效日期修订记录序号版本变更修订页次所修订内容的摘要修订日期修订者 XX公司审计监察部工程组作业指导手册 2 一、审计概念 1. 目的: 为加强 XXXX 的工程项目投资管理与监督, 规范工程项目审计工作, 有效控制工程造价, 我组制订工程审计作业指导手册。 2. 适用范围: 凡 XX 基建工程项目(含新建、改建、扩建) 、修缮工程项目(含装饰、维修) ,均属于工程项目审计对象。凡造价在 300 万元( 暂定) 及以上的项目, 均属于工程项目重点审计对象。 3. 术语及定义: 审计分类:工程审计项目按实施阶段和内容可分为施工准备阶段审计、施工过程审计、竣工验收审计及结算审计。 4. 审计职责: 工程审计组依据合同、定额、取费标准、调价文件及集团有关规定,坚持客观公正、实事求是的原则对工程项目进行审计; 集团内负责基建、修缮的职能部门要加强对工程项目的管理与监督, 建立健全各级工程管理人员的经济责任制, 收集完整的竣工资料, 积极配合审计工作,在本工作流程中,相关部门应以公司利益为出发点承担以下职责: ■项目部:应确保预结算相关技术及签证资料的完整真实、准确及有效性。■预决算部:应确保预结算工作的完整、正确及合理以及相关技术及签证资料的完整。■设计中心:应对预结算出现的相关技术问题提供技术咨询及支持。■工程审计组:审查预结算初步工作结果,并对产生问题原因进行分析交相关部门处理。■工程中心:对审计工作中出现的问题或工程审计提交的处理意见进行处理。■人力资源中心:根据工程审计组提供的处理意见进行记录或人事上出具相应的处理意见工程审计组内部分工工程审计质量审计:负责现场跟踪审计及工程竣工验收审计。工程审计成本审计:负责工程项目结算审计及施工期间签证审计。 5. 内容及要求: 审计原则审计人员应当坚持客观公正、实事求是、廉洁自律和保守秘密的原则进行工程项目审 XX公司审计监察部工程组作业指导手册 3 计。审计计划工程审计组根据部门任务书及计划管理部年度项目计划,列出审计项目计划。审计申请工程审计组根据项目实际进度自主安排审计计划,以 OA 报批主管审计副总批准。审计通知工程审计组在审计前 3 日内下发《被审计项目应提供的资料清单表》,被审计项目接到审计通知后积极准备资料。审前准备工程审计组在发出《被审计项目应提供的资料清单表》后3日, 对被审计项目的相关图纸,合同进行研究。二、审计实施 1. 工程现场质量安全审计施工准备阶段审计流程设计图纸交底(会审)审计流程流程风险点: 图纸未交底或交底问题不全, 造成施工困难, 导致后期出现施工错误, 返工,增加签证造成造价投入增加审计关注点: 图纸会审记录, 问题是否解决, 无法现场解决的设计问题的处理周期, 是否有明显问题未解决,图纸会审记录是否完整,签字齐全。流程图: XX公司审计监察部工程组作业指导手册 4 工作程序活动编号活动名称执行角色活动描述输入输出 010 现场图纸问题乙方项目经理乙方项目经理在合约规定日期内,完成现场图纸问题汇总,向甲项目经理提出问题申报现场图纸《图纸问题汇报》 020 图纸答疑设计师设计师对施工方及项目经理提出的图纸问题逐项答疑,需要补图的给出出图日期《图纸问题汇报》《图纸答疑》 030 图纸会审记录协调现场项目经理项目经理负责协议图纸问题及答疑结果,并形成书面《图纸会审记录》《图纸问题汇报》《图纸答疑》《图纸会审记录》 040 审查图纸会审记录流程工程审计师工程审计师对图纸会审记录单进行审查,问题是否解决,无法现场解决的设计问题的处理周期,是否有明显问题未解决,图纸会审记录是否完《图纸会审记录》 XX公司审计监察部工程组作业指导手册 5 整,签字齐全 050 根据图纸会审记录审计做审计日志记录工程审计师工程审计师根据图纸会审检查结果, 记录现场审计日志底稿。《图纸会审记录》《工程