文档介绍：关联交易管理办法第一章总则第一条为充分保障 XX 股份有限公司( 以下简称" 公司") 及全体股东的合法权益, 保证公司关联交易的公允性, 确保公司的关联交易不损害公司和全体股东的利益, 控制关联交易的风险, 使公司的关联交易符合公平, 公正, 公开的原则, 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律、法规规范性文件和《 XX 股份有限公司章程》的有关规定,结合本公司实际情况,特制订本办法。第二章关联交易和关联人第二条公司的关联交易, 是指公司或公司控股子公司与公司关联人之间发生的转移资源或义务的事项,包括: (一) 购买或出售资产; (二) 对外投资( 含委托理财、委托贷款等); (三) 提供财务资助; (四) 提供担保( 反担保除外); (五) 租入或租出资产; (六) 签订管理方面的合同( 含委托经营、受托经营等); (七) 赠与或受赠资产; (八) 债权或债务重组; (九) 研究与开发项目的转移; (十) 签订许可协议; ( 十一) 购买原材料、燃料、动力; ( 十二) 销售产品、商品; ( 十三) 提供或接受劳务; ( 十四) 委托或受托销售; ( 十五) 与关联人共同投资; ( 十六) 其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项。第三条本办法所指的关联人包括关联法人和关联自然人。第四条具有以下情形之一的法人,为公司的关联法人: (一) 直接或间接地控制公司的法人; (二) 由前项所述法人直接或间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人; (三) 由本办法第五条所列公司的关联自然人直接或间接控制的、或担任董事、高级管理人员的,除公司及控股子公司以外的法人; (四) 持有公司 5% 以上股份的法人; (五) 公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系, 可能造成公司对其利益倾斜的法人。第五条具有以下情形之一的自然人,为公司的关联自然人: (一) 直接或间接持有公司 5% 以上股份的自然人; (二) 公司董事、监事及高级管理人员; (三) 本办法第四条第(一) 项所列法人的董事、监事及高级管理人员; (四) 本条第(一)、(二) 项所述人士关系密切的家庭成员, 包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。(五) 公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系, 可能造成公司对其利益倾斜的自然人。第三章关联交易的定价原则第六条公司的关联交易应当遵循以下基本原则: (一) 诚实信用的原则; (二) 关联人回避的原则; (三) 公平、公开、公允的原则, 关联交易的价格原则上不能偏离市场独立第三方的价格或收费的标准; (四) 书面协议的原则, 关联交易协议的签订应当遵循平等、自愿、等价、有偿的原则,协议内容应明确、具体。(五) 公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否损害公司有利, 必要时应当聘请专业评估师或独立财务顾问进行评估。第四章关联交易的实施权限第七条董事会有权判断并实施的关联交易是指: 公司(含控股子公司)与关联自然人发生的交易金额在 30 万元以上至 300 万元之间、与关联法人发生的交易金额在 300 万元以上至 3000 万元之间, 且占公司最近一期经审计净资产绝对值 %以上至 5 %之间的关联交易(提供担保的除外)。第八条应由股