文档介绍：KPI指标库
2009年 1 月
企业关键绩效指标(KPI)
财务会计指标
序号
指标
指标定义
说明
考核依据
1
万元工资销售收入比率
财政年度内的全部销售收入与当期全部工资成本的万元数的比值。
检测万元工资的投入产出效率,鼓励公司提高员工整体素质和能力
2
产品毛利率
产品毛利/产品销售收入
检测分(子)公司当前经营模式的效率
5
资金沉淀率
一定周期内流动资金用于固定投资和弥补亏损的资金占用额占全部流动资金总和的比例
检测流动资金的使用和周转效率
6
资金周转率
一定周期内流动资金的周转率
检测公司周转情况
7
投资收益率
税后利润/实收资本
检测分(子)公司的投资收益情况
8
资产负债率
负债总额/资产总额
检测分(子)公司的资产负债情况
9
库存资金控制率
期内实际占用额÷期内计划占用额
计划占用额:以财务部制定的各业务部门计划资金占用额度累加为准。实际占用额:以财务报表为准
10
应收账款目标达成率
当期已收账款÷(上期期未余额+当期应收款)×100%
已收账款、期末余额,以财务报表为准。
11
月审批资金供应率
实际供应量/需求供应量
考核财务资金供应情况
12
费用预算控制率
当期实际发生费用÷当期预算费用×100%
费用:含生产成本、三项费用。预算费用:指期初制定的预算金额。实际发生费用:指入账金额。因预算调整而导致费用变化,以调整后的预算金额计算。
生产管理指标
序号
指标
指标定义
说明
考核依据
1
产值
一定周期内完成的入库品总额
检测一定周期内的劳动生产总额
2
生产计划完成率
实际生产完成量/计划完成量
检测生产部门生产计划完成情况
3
按时交货率
按时交货额/计划交货额
检测生产部门生产进度执行情况
4
全员劳动生产率
总产值/员工总人数
检测员工平均生产值,确定全员劳动生产率
5
设备折旧率
设备折旧费用/设备资产
检测资产消耗占设备资产比率,以测定设备利用情况
6
设备成本率
设备故障检修费用/产值
检测设备资产的消耗在总产值中的比重
7
工具消耗率
工具消耗额/产值
检测工具消耗与产值的比率关系,越少越好
8
生产安全事故发生数
一定周期内发生的安全生产事故数
检测生产部门生产安全管理的效果
9
生产安全事故损失率
生产安全事故损失额/产值
检测生产安全事故造成的生产损失情况
10
设备故障率
修机时间÷(设备运转总时间+修机时间)×100%
修机时间:从报修时间起,到维修完毕。运转总时间:设备在正常作业时间运转总时间,以累时器显示时间为准。
11
5S达标率
实际完成情况/计划完成情况
检测生产部门的5S情况
市场营销指标
序号
指标
指标定义
说明
考核依据
1
销售合同额达成率
实际完成签订的销售合同总额/计划完成销售额
检测一定周期内的营销效果
2
销售收入达成率
实际产品出厂总额/计划产品出厂总额
检测一定周期内的产品销售收入,以产品出厂为准
3
货款回笼率
回笼的销售货款总额/销售收入总额
检测一定周期内的货款回笼情况,促进公司销售部门提高效率
5
市场占有率
产品销售收入/产品市场总份额
检测一定周期内的市场占有情况
6
营业费用比率
营业费用总额/产品销售收入总额
检测一定周期内的营销效果
7
销售收入增加率
(本期销售收入—上期销售收入)/上期销售收入
检测一定周期内的销售增加情况
8
客户满意率
客户满意户数/公司全部客户
检测公司的客户满意度情况
9
营业费用达成率
一定周期内实际营销费用/营销预算费用
检测营销费用预算执行情况
10
运输费用达成率
一定周期实际发生的运输费用/计划预算费用
检测销售部门合理选择运输单位,控制运输成本
11
解决客户投诉率
一定周内解决的客户投诉数/客户总投诉数
检测相关部门客户投诉的解决力度和效果
12
合同归档率
周期内归档合同总数/应归档合同数
检测销售合同是否及时归档
质量管理指标
序号
指标
指标定义
说明
考核依据
1
一次检验成功率
一次检验成功的产品数/检验的产品总数
检测生产质量情况
2
品管成本比重
品管成本/产品销售收入
检测品管成本占销货收入比率,为拟订品管计划及生产、品管改进参考
3
产品抽检合格率
抽检合格产品总数/抽检产品总数
检测产品生产质量,由品质保障部组织
4
质量检验的差错率
产品检验差错数/检验产品总数
检测产品检验人员的检验准确性和水平
5
技改项目的