文档介绍：浅析Y金融公司的预算编制
【摘要】随着经济的不断发展和业务的不断拓宽,为强化公司全面预算管理,提高公司经营管理水平,实现预算管理的规范化、程序化、制度化和标准化,本公司不断强化预算编制机制,规范预算编制工作,使其成为强化财务管浅析Y金融公司的预算编制
【摘要】随着经济的不断发展和业务的不断拓宽,为强化公司全面预算管理,提高公司经营管理水平,实现预算管理的规范化、程序化、制度化和标准化,本公司不断强化预算编制机制,规范预算编制工作,使其成为强化财务管理工作、确保企业经营目标实现的重要手段。
【关键词】预算编制 原则 预算管理
1背景描述
Y金融公司作为一家专业的财富管理机构,秉承着“为客户做最好的选择”的服务理念,为高净值客户提供财富管理规划服务和财富生活规划服务。财富管理规划服务是指针对不同财富阶层的客户的需求,为其提供个性化订制和全方位的财富管理解决方案,帮助其从容而高效地实现财富的保值、增值与世代传承。财富生活规划服务是指针对不同财富阶段的客户的需求,为其提供子女教育、投资移民、高尔夫活动与旅游、奢侈品鉴赏与定制等高端财富生活规划服务。
2预算分解
预算编制是全员、全过程、全方位的管理。它需要全员参与,并且应该触及全方位、涉及公司经营的全过程。公司经营包括三大基本要素:人、财、物。预算编制就是对财和物的流动方式—资金流和业务流进行事前的规划,并按照权责范围将责任落实到相应的责任人身上,从而实现三大要素的统一。
分解原则是指预算分解所应遵循的原则。具体按照如下原则进行分解:
(1)分解过程要做到两个“确保”。即确保完成集团公司提出的各项任务指标,确保员工队伍的稳定和员工生活水平的提高。
(2)分解要做到科学合理。
(3)分解要做到“公平、公正、公开”。
(4)重点强化从下到上、从上到下的预算分解方法,上下沟通。
Y金融公司在统一的分解原则指导下,预算分解做到“横向到边,纵向到底,落实到岗,责任到人”,从而建立起有效的预算管理体系,按照规范的程序进行预算指标的分解落实。具体操作流程如下:
(1)编制与报送。预算执行单位根据集团下达的销售目标,结合本单位的业务发展规划,组织编制本单位预算,提出可实现的经营措施,分析影响预算完成的主要风险、影响程度和具体措施,上报公司总经理。
(2)初审。预算编制人员与总经理采取面对面方式对各项指标逐项分析,初步确定指标的核增或核减金额。总经理审核后,再由总经理助理报子集团财务部进行复审。
(3)复审。子集团财务部复审主要是对费用支出的合理性进行审查。复审要求达到全面平衡,达到则送母集团首席财务官进行三审,否则返回到总经理助理进行修改。
(4)三审。主要对预算执行单位的效益和完成预算能力进行分析,并进一步修改完善。
3预算编制
为保证预算编制的科学性和准确性,必须要有充分的编制依据和规范的编制程序,否則将无法保证预算的质量。
Y金融公司的预算编制工作是由集团财务部门负责组织,其他相关部门共同参与下完成的。在编制预算的过程中,需要为预算提供数据的业务部门包括:总经办、销售管理部