文档介绍：集团固定资产管理流程与风险控制图
集团固定资产管理流程与风险控制图
集团固定资产管理流程与风险控制图
固定财产管理流程与风险控制图
固定财产管理流程与风险控制
不相容责任部门 /责集团固定资产管理流程与风险控制图
集团固定资产管理流程与风险控制图
集团固定资产管理流程与风险控制图
固定财产管理流程与风险控制图
固定财产管理流程与风险控制
不相容责任部门 /责任人的职责分工与审批权限区分
阶
业务风险
总经理
财务总监
财务部经理
财产主管
会计
有关部门
段
假如固定财产
开始
采买决议失误，
下达固定资
1
使用部门填
2
可能造成公司
产采买估算
写采买申请
财产损失和浪
D1
审查
审查
审查
审批
费
采买部门
进行采买
3
组织查收小
假如固定财产
组进行查收
查收与核算不
编制《查收
合法、不真切、
审批
审查
报告》
不完好，可能导
致公司财产账
实不符或财产
损失

4
会计进行
账务办理 D2
5
固定资
产核算
集团固定资产管理流程与风险控制图
集团固定资产管理流程与风险控制图
集团固定资产管理流程与风险控制图
接下页
固定财产管理流程与风险控制
不相容责任部门 /责任人的职责分工与审批权限区分阶
业务风险
总经理财务总监财务部经理财产主管会计有关部门段
集团固定资产管理流程与风险控制图
集团固定资产管理流程与风险控制图
集团固定资产管理流程与风险控制图
假如固定财产
清点不实时、不
规范，可能致使
公司固定财产
账实不符，造成审批审查
财产损失和浪
费
假如固定财产
维修不妥，可能审批
造成公司财产
使用效率低下
或财产损失
假如固定财产
处理不规范、不
合理，可能致使
审批审查
公司财产浪费
和损失
2．固定财产管理流程控制表

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6
使用部门
组织清点
编制《清点 D3
审查
报告》
7
使用部门盘
亏盘盈办理
8
盘亏盘盈