文档介绍：都市采芹人 XXX 项目部财务管理办法为了加强、规范经理部财务日常管理工作, 强化项目成本管理, 发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用, 根据新《会计法》、《企业会计制度》和总公司《财务管理制度细则》的规定, 结合经理部实际情况,制定本财务管理办法。第一条会计和出纳的职责 1 、会计的职责: ( 1 )按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定,依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐, 做到手续完备, 帐目清楚。按期报帐,登记会计账簿,编制会计报表,及时上报总公司。( 2 )收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督。( 3 )紧密联系工程计量部,准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。( 4 )与设备部、材料部保持紧密联系,协助设备部和材料部搞好机料管理,严把成本控制关。( 5 )按照经济稽核原则,定期检查资金使用情况,挖掘增收节支的潜力,考核资金使用效果,及时提出合理化建议。( 6 )遵守职业道德规范,不得泄露经理部机密。( 7 )每月编制资金使用情况表,交项目经理审核。( 8 )完成经理部领导交给的其他任务。 2 、出纳的工作职责( 1 )认真执行现金管理制度,根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付,收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”,并在登记后将收付款凭证返回会计。( 2 )建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。( 3 )严格支票管理制度,编制支票使用档案。( 4 )积极配合银行做好对帐、报帐工作。( 5 )配合会计做好各种帐务处理。( 6 )遵守职业道德规范,不得泄露经理部机密( 7 )完成经理部领导交给的其他任务第二条、财务部门的职责与权利 1、财务部门的职责: 依法组织与实行经理部的日常会计核算, 收集、整理和分析有关会计数据与资料, 提出管理意见, 实行事前控制与事中监督。 2、财务部门的权利: 审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性, 对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销, 情况严重的上报项目经理。 3 、财务部直接对项目经理负责。第三条、财务日常工作办法 1 、项目经理部财务采取印鉴分管制度,出纳一枚,会计一枚,其中一人外出时,交由项目经理监管。 2 、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报项目经理。 3、对于发生的业务, 应开具对口行业的正规发票, 不能取得正规发票的,应由业务经办人到税务局开具税务发票, 特殊情况的经项目经理同意后, 由财务办理。 4、发票正面必须注明: 日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人,并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。 5 、发标反面必须注明:事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由,并根据有关规定办理报帐手续。 6 、大额购买材料、办公用品等,须填写《申购单》,经项目经理批准后方可购买。 7 、职工医疗费用原则上不能报销,工伤除外,具体参照总公司《总公司管理办法》执行。 8、发票张数多的需用发票粘贴薄, 由财务会计审核后, 项目经理签字报销。 9 、材料部购买固定资产、大型周转材料,必须向总公司设备物资部打正式的申请报告, 经总公司审批同意后, 材料部才能购买, 材料设备发票必须由项目经理签字报帐。 10、一切罚款, 应该写明具体情况, 并有人证明, 经项目经理签字后, 可报销 50 %,列为间接费用。 11 、出租车车票,视具体情况报销。 12 、汽车司机的每日出车补贴为 5 元。每月按 30 天计。无重大交通事故,年终按每月 60 元标准发奖励,由行办造册。 13、费用报销的程序是: 报销人收集原始单据→会计初步审核同意→项目经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。 14 、不按有关规定执行报销程序的,一律不给予报销。 15、报销金额, 不能有任何人为涂改, 涂改后的报销凭证, 不能报销。 16、考虑到职工野外施工的艰苦, 职工应承担的所得税从福利费中支出。 17、总公司列转的技术装备费, 进入待摊费用中进行核算, 分期进入成本。 18 、职工生活补贴每人每天 10 元,由食堂统一用于生活费开支,不再造册发放,此费用列入间接费用,抵扣总公司管理费。第四条备用金及借款程序管理 1 、采购人员、驾驶员、对外联系业务人员等可借支备用金;每人借支累计总额具体规定为: 项目经理、项目副经理 2 万元, 总工 1000 0 元,办公室主任 10000 元,驾驶员 3000 元,部门负责人 3000--400 0 元,其他人员视具体情况而定。 2 、备用金借支程序:借款人申请→会计审核签署意见→项目经理签字同意→会计出凭证→出纳付款。 3 、民工个人,不能直接向财务部借支,必