创业大赛财务分析部分副本.docx

文档介绍：Document number【AA80KGB-AA98YT-AAT8CB-2A6UT-A18GG】
创业大赛财务分析部分副本
第九章 投资分析
股本结构和规模
公司注册资本120万元。股本结构和规模要的位置上。
B、预估成本费用明细表
单位：万元
项目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
固定资产折旧
1
1
1
1
1
销售费用
30
32
50
50
55
财务费用
公司固定资产采用直线折旧法折旧，估计计算机等设备使用寿命九年，期末残值400元。所以每年的折旧额一万元。公司的宣传费和销售费等费用计入销售费用中。公司贷款的年利率按%计算。
C、预估薪金水平明细表
单位：万元
项目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
员工工资
20
22
29
35
奖金
2
合计
22
员工的工资和奖金前三年按照上一年的10%计算，后两年按照上一年的20%计算。
根据前面所做的投资说明和财务分析，我们可以预测出公司在近五年里的资产负债表，利润表和现金流量表。具体的数据如下表所示：
表一 资产负债表
单位：万元
年份
项目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
资产
流动资产:
货币资金
应收帐款
28
46
65
77
95
减:坏帐准备





应收帐款净额




流动资产合计
固定资产:
固定资产原价

减:累计折旧
1
1
1
1
1
固定资产净值
无形资产:
20
20
20
20
20
减:累计摊销

无形资产净值
长期资产合计
总资产合计
110
负债及所有者权益
流动负债:
应付帐款
10
15
23
35
42
应付股利
--
--
流动负债合计
10
15
长期负债：
长期借款
50
50
50
--
--
负债合计
60
65
所有者权益:
实收资本
50
50
50
50
50
未分配利润
--

所有者权益总计
50
负债及权益总计
110
表 二 预计利润表
单位：万元
摘 要
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年

55
118
192
260
减：主营业务成本
4
5
15
24
37

50
103
168
223
减：管理费用
5
7
16
28
43
销售费用
30
32
50
50
55
财务费用

减：所得税
--
--

注：随着公司的稳步发展，在第五年已经积累了相当的未分配利润，本公司拟在此后采取逐步收购风险投资者的股份，使风险投资退出企业。
表三 现 金 流 量 表
单位：万元
项 目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
9
53
115
165