文档介绍：财 务 管 理 部
绩 效 考 核 管 理 制 度
一、部门职能 二、部门绩效考核指标 三、部门经理岗位职责 四、部门经理绩效考核指标 五、部门副职〔核算组主管〕岗位职责 六、部门副职〔核算组主管〕绩效考核指标 00
审核费用报销单据的正确性和合法性，进展相关的帐务处理；
搜集整理工程合同，审核工程预付款，进展在建工程和固定资产的管理和核算；
工程预付款每月和工程部进展核对确认；
每月正确计提固定资产折旧费用。定期对固定资产进展盘点检查；
每季进展费用的分析，及时提供费用分析报告；
协助装订会计凭证；
关联公司的帐务核对；
负责资金小组的工作质量。
资金小组组长绩效考核标准
序号
考核指标
权重（%）
数据提供
指标说明
1
现金及银行资金管理
40
管理组主管
日常检查记录
2
固定资产管理及工程核算质量
20
管理组主管
日常检查记录
3
服务满意度
20
各部门及客户
公司各部内部沟通，外部投诉
4
费用分析及控制质量
10
管理组主管
分析报告及预算控制结果
5
往来帐款管理质量
10
管理组主管
日常检查记录
合计
100
负责银行收支业务，每月编制银行余额调节表，查明未达帐项的原因；
负责编制和报送资金日报表，每日与银行进展核对，查找差异原因；
保证每笔付款业务的正确性和及时性；
负责银行业务的帐务处理；
及时催办借出的支票和预付货款的结算，每月和相关部门进展核对确认；
做好与各部门和客户的沟通。
银行会计绩效考核指标
序号
考核指标
权重%
数据提供
指标说明
1
帐务处理
质量
25
资金主管及管
理主管
根据凭证审核结果检查帐务处理差错次
数。
2
付款管理控制
30
管理组及本组主管
单据合法、及时性、准确性支票领用与核销台帐、催办发票及时、往来核对
3
银行帐务核对
20
资金主管
编制银行对帐单查明末达帐原因
4
资金日报质量
15
管理组主管
及时性（每日9点前）、准确性
5
服务态度
10
管理组及本组主管
客户及内部人员投诉
合计
100
〔费用报销〕岗位职责
严格执行公司现金管理制度，负责报销单据的审核和报销；
协助油、粕、饲料等现金销售业务的收款；
花生米等农副产品付款的复核；
备用金的核对和催收管理；
做好现金日记帐，保证现金库存帐实相符。
出纳〔费用报销〕绩效考核指标
序号
考核指标
权重%
数据提供
指标说明
1
业务处理质量
20
资金主管
单据审核及结转
2
现金管理制
度遵守情况
25
资金主管及管理
主管
随机检查财务制度遵守情况。
3
借款管理
20
资金主管
借款台帐的确认和催收
4
服务质量
15
资金主管
按有无被投诉考核
5
现金安全性
20
资金主管
现金保管存放库存无风险。
合计
100
〔榨油、油脂、饲料〕岗位职责
评审购销合同，审核合同条款、采购发票的正确性和标准性；
本组全部会计业务凭证的正确性审核；
监视往来帐款核算的正确性，帐款核对和帐款催收；
审核费用发生的合理性，审核费用归集及分配是否正确；
审核各种本钱类报表编制的准确性；
组织和参与存货盘点，写出差异分析报告，报批后及时处理差异；
积累本钱分析资料，写出具有指导意义的本钱分析报告；
做好月度利润预测，定期进展分车间(厂)盈亏分析。
核算小组组长绩效考核指标
序号
考核指标
权重%
指标说明
1
帐务处理质量
25
准确及时按差错次数考核，包括队本组凭证的审核质量
2
成本管理质量
15
1、按要求盘点库存2、出具盘点报告3、帐帐相符。一次不达标扣2分
3
分析质量
15
每月各小组对比分析打分(重点突出\原因准确\结构美观\上报及时)
4
往来帐项管理质量
20
按信用额度控制客户往来，及时催收
5
库存管理质量
25
按时盘点发现问题及时处理
合计
100
协助组长进展销售、购销合同评审，根据销售合同，审核销售单据的数量、单价、金额是否正确；
审核销售退回、销售折让(质量赔偿)手续是否齐全，合理损耗负担是否正确；
收入确认及时，核算销售收入准确无误；
审核发票开具的合规性，有无重开和虚开；
根据信誉额度控制应收帐款，做好应收帐款的分析；
每月核对和检查营业厅发货台帐记录的正确性；
与赊销客户核对往来帐，保证帐实相符。
销售核算会计绩效