固定资产管理工作指引.doc

文档介绍：The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
固定资产管理工作指引
企业名称
文件编号
-Q3-《固定资产处置审批单》进行报损、报失固定资产的账务处理。
固定资产清查
为确保公司固定资产做到账实相符，公司综合办负责固定资产的清查盘点工作，清查盘点每年至少进行一次。
负责编制固定资产盘点计划、《固定资产盘点表》。经综合办总监审批后，向各使用部门和财务部门传达盘点计划，进行人员的安排，发放盘点表，提前做好盘点的各方面准备。
在实地盘点时，应由综合办、财务部以及固定资产的使用部门人员共同参与进行盘点。
盘点结果和差异应由综合办、财务部和固定资产使用部门三方签字确认。固定资产盘点表分别由综合办和财务部归档保存。
对企业固定资产的盘盈和盘亏，应由各使用部门和综合办共同分析差异原因，及时形成处理建议，落实责任人，填写《固定资产盘盈/盘亏处理审批表》并上报总经理审批。
对盘盈或盘亏的固定资产，由综合办负责填制或注销固定资产台帐，财务部负责更改固定资产相关账务处理。

无

《固定资产购置审批单》
《固定资产验收单》
《固定资产申领单》
《固定资产移交表》
《固定资产维修记录表》
《固定资产处置审批单》
《固定资产盘点表》
《盘盈/盘亏处理审批表》
编写
审批
日期
广州市XXXXX有限公司
固定资产购置审批表
年 月 日 编号：
申请部门
　
申请人
　
资产项目
规格型号
数量/单位
金额
用途
备注
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
所附材料
　
申请部门总监
签字： 年 月 日
综合办
签字： 年 月 日
财务部
签字： 年 月 日
副总经理
签字： 年 月 日
总经理
签字： 年 月 日
广州市XXXXX有限公司
固定资产验收单
年 月 日 编号：
资产编号
 
资产名称
 
规格（型号）
 
资产代码
 
购置日期
 
计量单位
 
金额（元）
 
使用部门
 
供方单位
 
安装使
用地点
 
附件情况
 
 固定资产验收情况说明：
 
 
 
参加验收人员签字：
 
 
验收日期： 年 月 日
广州市XXXXX有限公司
固定资产申领表
年 月 日 编号：
申请人： 所在部门：
序号
资产编号
资产名称
规格型号
单位
数量
备注
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
部门总监：
综合办：
日期：
日期：
广州市XXXXX有限公司
固定资产移交表
年 月 日