文档介绍：文件编号
-Q3-ZH-08
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固定资产管理工作指引
企业名称
件件
文
名
1.
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3.
4.
5.
"目的
为规范公司各类固定资产的保管、领用、移交、报废程序，以避免由各部门总监填写《固定资产申领单》领用。
固定资产使用管理分类：分部门共用和个人专用两部分，部门共用的部分由该部门主管负责管理或指定专人管理，个人专用部分由个人负责管理。
固定资产的交接：
企业名称
A. 调任交接：部门内或部门间人员调动，都应由交接人填写《固定资产移交表》一式两份，交接双方签字确认后提交一份至综合办，综合办应确认《固定资产移交表》与当前台账是否一致，确认无误之后签字确认并建立新台账备查。
文件编号 -Q3-ZH-08
固定资产管理工作指引
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：人员离职，在其填写“离职单”的同时应填写《固定资产移交表》一份连同实物一并提交至综合办，综合办应立即核查实物与台账是否一致，确认无误签字确认。
为了汇总反映各类固定资产的增减变动和结存情况，综合办应按固定资产类别建立固定资产管
理台帐。
固定资产报损维修、破损丢弃、报废
固定资产使用期间发生故障或损坏时，应立即通知综合部行政总务，以便及时组织维修，固定资产需要修理时，由使用部门提出申请，经综合办组织维修，维修完成后，由使用部门相关人员验收，并在《固定资产维修记录表》上签字确认。
固定资产报废由各使用部门填写《固定资产处置审批单》，由本部门总监签字确认，副总经理审查并报总经理批准之后交由综合办审核报废。对已批准报废的固定资产进行遴选。通过适当维护、修理，能够继续使用的物品由行政总务负责调剂给有需求的部门使用；对已批准报废并经遴选后剩下的物品由综合办进行作价处理。
当固定资产破损或丢失时，固定资产使用部门填写《固定资产处置审批单》由本部门总监签字确认后提交综合办审核调查。综合办对固定资产报损或报失情况进行核实后，在《固定资产处置审批单》内填写调查意见，并签字确认，并将《固定资产处置审批单》报送副总经理审核及总经理审批。
综合办根据审批通过的《固定资产处置审批单》更新固定资产的台帐相关信息，财务部根据审批通过的《固定资产处置审批单》进行报损、报失固定资产的账务处理。
固定资产清查
为确保公司固定资产做到账实相符，公司综合办负责固定资产的清查盘点工作，清查盘点每年至少进行一次。
负责编制固定资产盘点计划、《固定资产盘点表》。经综合办总监审批后，向各使用部门和财务部门传达盘点计划，进行人员的安排，发放盘点表，提前做好盘点的各方面准备。
在实地盘点时，应由综合办、财务部以及固定资产的使用部门人员共同参与进行盘点。
盘点结果和差异应由综合办、财务部和固定资产使用部门三方签字确认。固定资产盘点表分别由综合办和财务部归档保存。
对企业固定资产的盘盈和盘亏，应由各使用部门和综合办共同分析差异原因，及时形成处理建议，落实责任人，填写《固定资产盘盈/盘亏处理审批表》并上报总经理审批。
对盘盈或盘亏的固定资产，由综合办负责填制或注销固定资产台帐，财务部负责更改固定资产相关账务处理。
参考文件
无
使用表单
《固定资产购置审批单》
固定资产验收单》
固定资产申领单》固定资产移交表》固定资产维修记录表》固定资产处置审批单》
固定资产盘点表》
盘盈 / 盘亏处理审批表》
编写
审批
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固定资产验收单
年月曰编号:
资产编号
资产名称
规格（型号）
资产代码
购置日期
计量单位
金额（元）
使用部门
供方单位
安装使用地点
附件情况
固定资产验收情况说明：
参加验收人员签字:
验收曰期:
广州市XXXXX有限公司
固定资产申领表
年月日编号：
年月曰编号: