文档介绍：
资金支付管理办法
目的:
规定资金审批程序,明确资金使用责任;
明确资金支付权限,提高资金管控能力;
规范资金支付流程,防范资金支付风险;
加强资金计划管理,提高资金使用效益;
资金支付范围
1、采购支出
原材料、辅料采购
机辅料采购
IT耗材采购
行政采购
后勤保障采购
2、加工费支出
外协加工厂加工费、围绕外发加工产生的费用
资金支付范围
3、日常管理费用
办公费、差旅费、租赁费、交通费、通信费、招待费、物流费用、车辆使用费、水电费、会议费、低值易耗品、绿化费、维修费、教育(培训)费,财务费用等
资金支付范围
4、日常生产费用
生产、物流部门日常管理费用、车间杂费
5、日常销售费用
营销部门费用、围绕销售发生的费用
6、进出口费用
涉及进出口业务产生的费用
7、职工薪酬
工资、福利、其他奖励、社保、公积金
资金支付范围
8、税费支出
9、因公借支与备用金
10、预收款及销售退款
11、固定资产支出
12、外投项目支出
13、其他:包括捐赠、公益性支出、和不能报销的罚款等
资金支付原则
支付原则:用款有计划,支付有审批。
1、各项资金支付应有相对应的资金支付计划,各部门应编制本部门的资金支出计划并保障实施。
2、同一笔业务只能一次性计划,不允许拆分,分期报销分期的控制在总计划内审批。
3、需追加计划的另外报批。
资金支付程序
1、支付计划
各部门应根据本部门业务状况和工作计划,编制资金支付计划。
2、支付申请:公司部门、个人因公用款或对外付款时,必须由经办人提交用款申请(相关单据针对不同业务情况做具体规定),注明借(收、领)款人或收款单位、款项用途、金额、支付方式等内容,并附有效合同或相关证明、收据等附件。
资金支付程序
3、支付审批:采取多级核查,授权审批办法,各级审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请单进行审批。对不符合规定的资金支付申请,审批人应当拒绝批准。(审批流程见各项支付审批的具体规定);
4、支付复核:财务部对已审批完整的用款申请进行核对(资金支付申请范围、权限、程序是否正确,手续及相关单证是否齐备,金额计算是否准确,支付方式、收款单位是否妥当等。)复核无误后,交由出纳人员办理支付手续,及时登记现金和银行存款日记帐。
5、支付汇总:财务部每月应按照部门、性质归集各项费用,向用款单位、公司提起说明。
资金支付计划
1、各用款部门应根据工作计划、业务进度、合同情况, 进行资金计划申报,批准后的计划在财务部存档(附:资金计划月度备案表)
2流程:资金支付计划部门负责人审核财务部复核总经办批准财务备案