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公司财务管理规定成册
目 录
公司基本财务管理制度………………………………………………………………1
现金管理制度…制定成本费用标准，分解成本费用指标，控制成本费用差异，考核成本费用指标的完成情况，落实奖罚措施，降低成本费用，提高经济效益。
第四章 公司财务管理的方法
第十四条 公司财务管理的方法主要包括：不相容职务相互分离控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、风险控制、内部报告控制、电子信息技术控制等。
第十五条 不相容职务相互分离控制要求公司按照不相容职务相分离的原则，合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。不相容职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。
第十六条 授权批准控制要求公司明确规定涉及会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。
第十七条 会计系统控制要求公司依据《会计法》、《财务准则》和国家统一的会计制度，制定适合本公司的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能。
第十八条 预算控制要求公司加强预算编制、执行、分析、考核等环节的管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。预算内资金实行责任人限额审批，限额以上资金实行总经理办公会、董事会会议集体审批。严格控制无预算的资金支出。
第十九条 财产保全控制要求公司限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全完整。
第二十条
风险控制要求公司树立风险意识，针对各个风险控制点、销售公司，建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。
第二十一条 内部报告控制要求公司建立和完善内部报告制度，全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。
第二十二条 电子信息技术控制要求运用电子信息技术手段建立公司财务管理系统，减少和消除人为操纵因素，确保公司财务管理的有效实施；同时要加强对财务会计电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制。
第五章 公司财务管理的检查
第二十三条 公司应当重视公司财务管理的监督检查工作，由审计部具体负责公司财务管理执行情况的监督检查，确保公司财务管理的贯彻实施。公司财务管理检查的主要职责是：
(一)对公司及其销售公司财务管理的执行情况进行检查和评价。
(二)写出检查与审计报告，对涉及会计工作的各项经济业务、内部机构和岗位在内部控制上存在的缺陷提出改进建议。
(三)对执行公司财务管理成效显着的内部机构和人员提出表彰建议，对违反公司财务管理的内部机构和人员提出处理意见。
第二十四条 公司可以聘请会计师事务所对本公司财务管理的建立健全及有效实施进行评价，接受委托的会计师事务所应当对委托公司财务管理中的重大缺陷提出书面报告。
第六章 会计档案管理
第二十五条 为了加强会计档案管理，统一会计档案管理制度，更好地为公司发展服务，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》的规定制定会计档案管理制度。
第二十六条 本公司所属的销售公司，应遵照公司制度管理会计档案，销售公司应参照本制度规定管理会计档案。
第二十七条 会计档案工作应接受各级人民政府财政部门和档案行政管理部门的指导、监督和检查。
第二十八条 公司必须加强对会计档案管理工作的领导，建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。
第二十九条 会计档案是指会计凭证，会计账簿和财务报告等纸质、电子介质的会计核算专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据。具体包括：
(一)会计凭证类：原始凭证，记账凭证、汇总凭证，其他会计凭证。
(二)会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账薄。
(三)财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。
(四)其他类：银行存款余额调节表、银行对账