美佛儿集团现金管理制度.doc

文档介绍：财务规章制度
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美佛儿教育集团
现金管理制度
财务规章制度
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美佛儿教育集团
现金管理制度
北京新华信管理顾问有限公司
2003年11月
现金管理制度
为严格现金收支管理，确保现金的安全和使用效率，特制定本办法。
集团总部或学校可以在下列范围内使用现金：
职工工资、津贴。
个人劳动报酬。
各种劳保、福利费用以及集团规定的对个人的其他支出。
出差人员必须携带的差旅费。
结算起点（5,000元人民币）以下的零星支出。
中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
财务部在支付个人款项时，超过现金使用限额部分，应当以支票支付；如确须全额支付现金，应经会计审核，并报集团总裁或学校校长、财务负责人特别审批后，予以支付现金。
除上述情况可以用现金支付外，其他款项的支付应通过银行转账结算。
财务部库存现金（备用金）额度核定为：5,000元，由财务部负责管理。
严禁超限额库存现金，超额部分应及时存入银行。
财务部当天收到的现金（包括贷款现金，下同），必须送存指定银行，并取得当日进帐依据；如因收款时间超过银行办公时间，可以暂存附近的储蓄所，但必须于次日上午转存指定的开户银行。否则，以违反现金管理制度处理。
会计人员支付现金，可以从财务部库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。
会计人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额由财务部负责人批准后提取。
符合本制度规定的款项，凭发票、工资单、差旅费单及集团或学校认可的有效报销凭证，经手人签字、部门负责人签字、会计审核，总裁或学校校长、财务负责人批准后由会计人员支付现金，并填制记账凭证。
集团总部或学校员工因工作需要借用现金，应提前一天向财务部提出申请，借款时须填写《借款申请单》，经部门负责人及财务人员审核，交集团总裁或学校校长批准签字后方可借用。
财务规章制度
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员工零星购物借用现金，必须在一个月内结清账务。
凡超过一个月未报销结账的，员工应定出还款计划，财务部门有权从次月开始在该员工工资中扣除，直至扣完为止。
工资由会计人员依据人力资源部编制的员工