文档介绍：河海大学文天学院课程设计
BY水电站枢纽工程财务评价
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专 业： 10工程管理
组 别： 第5小组
组 长： 付鸿媛
学 号： 100520601
指导老师： 2%
22
增值税
%
23
教育费附加
%
3
24
城市维护建设费
%
5
25
临时淹没
26
残值率
%
27
社会折现率
%
7
28
所得税率
%
15
29
盈余公积金提取比率
%
10
30
公益金提取比率
%
5
31
折旧费还款比率
%
100
32
基准投资回收期
年
20
33
行业平均投资利润率
%
8
34
行业平均投资利税率
%
8
35
第23,24年平均更新投资
万元
36
流动资金贷款年利率
%
37
所得税率
%
15
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分红
%
6
39
电力产品增值税率
%
17
40
贷款归还期
年
16
〔1〕计算期：计算期为49年，第1年～第4年为施工期，即工程建设期4年，运营期45年。
〔2)基准收益率：8% 。
(3)评价的基准年：以建设期的第一年为准。
〔4〕价格水平年：以运营期的第一年为准。
第二章 投资与投资流程
BY水电站枢纽工程静态总投资189350万元，资金筹措全部采用国内资金，其中自有资金按总投资的25%计，不还本、不付息，还贷期不分红〔还贷后按6%分红〕；其余75%从银行贷款，%，归还期20年〔按复利计息〕。
贷款在建设期的利息一律按计息不付息处理。
固定资产按建设投资与建设期利息之和计
第三章 投资估算及资金安排
计算根本预备费 以不含预备费的建设投资为计算基数
第一年189530**=2556
第二年189350**=2083
第三年189350**=2178
第四年189350**=2651
建设期的根本预备费=2556+2083+2178+2651=9468
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计算涨价预备费
第一年〔189350+9468〕**{〔1+〕-1}=1610
第二年〔189350+9468〕**{〔1+〕^2-1}=2664
第三年〔189350+9468〕**{〔1+〕^3-1}=4240
第四年〔189350+9468〕**{〔1+〕^4-1}=6987
合计 1610+2664+4240+6987=15501
第四章 总本钱费用的预测和计算
包括总本钱费用取费标准
固定资产原值=〔建设投资+建设期贷款利息〕×90%=〔214319+10297〕×95%=213385万元
根本折旧费=固定资产原值×5%=10669万元〔5%为残值率〕
年末净值=上一年末净值－当期折旧
编制“总本钱费用估算表〞〔见附表总本钱费用估算表〕
〔1〕计算发电本钱
①根本折旧费=〔建设投资＋建设期贷款利息〕×固定资产形成率×残值费率 =〔214319+10297〕××=10669万元/每年
②工资及福利基金=×95×〔+1〕=601万元/每年
③库区维护费 =发电量〔〕×=103万元/每年
第5～54年各年=103万元/每年
④材料费=发电量×5元/千度=514万元/每年
⑤修理费=固定资产原值×1%=213385×=2134万元/每年
其中，固定资产原值=〔建设投资+建设期利息〕×95%
⑥其他费用=240×24/19元/千度
=576万元/每年
⑦利息支出=银行贷款利息+流动资金贷款利息
第5年=9345+12=9356万元
第6年=8561+12=8573万元
第7年=7724+12=7736万元
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第8年=6855+12=6867万元