文档介绍：集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]
保险股份公司费用管理流程手册
费用管理流程手册（讨论稿）
编制人：
授权人：
版本：
生效日期：
此手
各级分支机构
负责人、相应权限审核人
负责公司或本部门费用预算的制定以及执行管控；
权限内审核辖内员工费用使用情况；
审批本级相关费用考核分配办法；
在法律规定内审批并授权签署保险兼业代理协议。
业务管理负责人
负责管理本级业务拓展的各项业务相关费用支出；
确认更新本级展业人员的人事信息；
组织对展业人员的考核综合绩效；
管理兼业代理保险合同、代理协议；
在法规及授权范围内审核确定各保险兼业代理人的代理手续费比例、代理险种比例等；
复查代理保费结算、代理手续费支付情况。
部门相关内勤
负责各类营销员人事数据的直接处理；（人事管理员）
汇总下级分支公司制作的营销员人力报表，定期制作本级营销员人力报表；（人事管理员）
计算营销员佣金；（佣金管理员）
制作营销员佣金发放盘片；（佣金管理员）
打印营销员佣金单；（佣金管理员）
佣金单发放及确认；（佣金管理员）
费用报销单汇总与传递；
在部门预算控制基础上复核报销费用。
财务经理
协助辖内分支机构负责人制定有关预算计划；
借款与费用报销的复核；
辖内分支机构的费用预算执行情况管控。
当地出纳
复核费用报销单，包括金额、相关原始凭证等；
按照有效支付命令付款。
共享服务－财务中心
负责人
监督借款和费用报销有关控制的执行；
审核财务分析员制作的有关管理报告。
总账会计
复核记账凭证以及相关单据并进行过账；
费用会计
审核费用的合规性，进行费用的统一核算；
编制并记录与费用相关的会计分录；
定期复核借款帐龄分析，催收到期员工借款；
实施费用分摊计算并编制费用分摊表。
财务分析员
定期对费用情况进行分析并制作相关报告；
为管理层决策提供相关数据支持。
费用管理运作分类
控制环境
运作分类
具体工作
控制程序
经营管理的观念、方法和风格
组织结构
权限和责任分配
监控方法
内部审计
人事政策和实务
费用预算
预算管理
参见预算管理流程
资料管理和接触控制
独立复核
职责分工
制度标准制定
人事信息合规控制
借款申请
会计处理
文件设计和记录
资料管理和接触控制
独立复核
授权
预算管理
资金管理
会计系统
职责分工
佣金计算确定
佣金发放
文件设计和记录
资料管理和接触控制
独立复核
授权
预算管理
资金管理
会计系统
职责分工
财务处理
奖金计算
奖金发放
账务处理
文件设计和记录
资料管理和接触控制
独立复核
授权
预算管理
资金管理
会计系统
职责分工
控制环境
运作分类
具体工作
控制程序
签订代理协议
代理手续费计算
代理手续费支出
账务处理
文件设计和记录
资料管理和接触控制
独立复核
授权
预算管理
资金管理
会计系统
职责分工
费用报销
会计处理
文件设计和记录
资料管理和接触控制
独立复核
授权
预算管理
资金管理
会计系统
职责分工
费用分摊
费用报告
文件设计和记录
资料管理和接触控制
独立复核
授权
会计系统
职责分工
业务流程
费用基础管理
流程图
部门预算制作
系统更新
协助、审核
审核
预算下发
分支预算汇总
部门预算复核
预算传递
协助拟定制度与标准
协助拟定制度与标准
上报备案
审核
确认与下发
设定分支内相关考核
协助拟定制度与标准