文档介绍：2021
商业银行管理-PowerPointPresentati
二、流动性原则
　　指商业银行能够随时满足客户提现和必要的es)
(6)次级债券(subordinated debentures)
(7)附属机构的少数权益(minority interest in consolidated subsidiaries)
(8)股权承诺票据(equity commitment notes)
2、《巴塞尔协议》关于资本构成的规定
1、核心资本包括：股本（普通股；永久非累积优先股）；公开储备
2、附属资本包括：未公开储备；重估储备；普通准备金；混合资本工具；长期附属债务
第二节资本需要量的测定
一、决定资本需要量的客观因素
1、银行经营规模和资产负债结构。
2、银行经营作风和管理能力。
3、银行所在国家和地区的经济形势。
4、银行信誉。
5、金融管理部门的有关规定。
二、资本需要量的测定方法
1、总量比率法
总资本/总存款（总资产）
2、分类比率法
总资本/总风险资产
3、综合分析法
（1）银行经营管理水平；
（2）资产的流动性；
（3）存款稳定性；
（4）盈利状况及留置额；
（5）资产的质量；
（6）银行费用负担；
（7）经营活动的效率；
（8）当地市场行情。
三、《巴塞尔协议》对国际银行业资本充足度的测定。
核心资本比率
=（核心资本/风险加权资产总额）　　　　　 ╳ 100%≥ 4%
总资本
风险资本
核心资本
∑ （资产＊风险权重）
总资本
风险资本
核心资本＋附属资本
（资产＊风险权重）
总风险资本比率
＝（总资本/风险加权资产总额）　　　
╳ 100% ≥ 8%　
　　　　　　
风险加权资产总额
= ∑（资产╳风险权重）
表内风险加权资产总额
= ∑（表内资产╳风险权重）
表外风险加权资产总额
= ∑（表外项目╳信用转换系数╳风险权重）
1、风险加权资产的计算
表2－2　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元
资产负责表内项目
　　现金
　　短期政府债券
　　国内银行存款
　　家庭住宅抵押贷款
　　企业贷款
　　　　资产负债表内总资产
　　用来支持政府发行债券的备用信用证
　　对企业的长期信贷承诺
　　　　表外项目加总
75
300
75
75
975
1500
150
300
450
（1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。
　表外项目　　账面价值　　转换系数　　　对等信贷额
　银行提供的
备用信用证　　150 ╳ ＝　　150 　　　
　对企业的长
期信贷承诺　　 300　　╳ 　　　＝　　150
（2）将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相应的风险权数，结果如下。
　　　　　　　风险权重为0%类
　　现金　　　　　　　　　　　　　 75
　　短期政府债券　　　　　　　　+300

375 ╳0=0
风险权重为20%类
国内银行存款 75
备用信用证的
信用对等额 +150
225 ╳ = 45
风险权重为50%类
家庭住宅抵押贷款 75 ╳ =
风险权重为100%类
对企业的贷款 975
对企业长期信贷