文档介绍:项目审计工作方案
、从组织和管理的角度,采取经济、技术、法律等手段,公 正行施权力,确保该项目的总投资控制在计划投资范围内,并通 过造价工程师的努力工作,力争使工程总造价降低,确保工程审 核结果误差率控制在土1%以内。3、严格按照国家及地化情 况;(8)需要了解的其他情况。
2、审计人员执行基本建设工程审计业务,应当在充分了解被 审计单位有关情况和获得审计资料的基础上,合理制定审计计 划,并根据审计过程中情况的变化,予以必要的修改或补充。在 编制审计计划时,审计人员应当获取被审计单位基本建设工程结 算及其编制所依据的以下资料:(1)工程项目批准建设、监 理,质量验收等有关文件;(2)概算资料及招投标文件;
(3)施工合同、协议;(4)施工或竣工图;(5)工程量计 算书;(6)取费资料;(7)付款资料;(8)有关证照;
(9)施工组织设计;(10)隐蔽变更签证资料;(11)其 他影响工程造价的有关资料;3、在审核实施过程中应重点检查 以下事项:(1)单项工程结算编制是否真实、准确;(2)结算 项目是否与图纸相符;(3)多个单项工程构成一个工程项目时, 检查工程项目是否包含各个单项工程,费用内容是否正确;(4) 结算是否控制在概算允许范围以内;(5)工程实施过程中发生的 设计变更和现场签证;(6)工程材料和设备价格的变化情况;
(7)工程实施过程中的建筑经济政策变化情况;(8)补充合同 的内容(9)分项工程预算定额选项是否合规定,选用是否恰 当;(10)工程取费是否执行相应计算基数和费率标准;(1
1)设备、材料用量是否与定额含量或设计含量一致;(12) 设备、材料是否按国家定价或市场价计价;(13)各种费率的 计算是否符合规定;
三、审计质量保证措施执业质量是工程造价咨询公司立足的 根本,为提高注册造价工程师的执业质量所需做的工作是多方面 的,要树立注册造价工程师的风险意识,加强注册造价工程师后 续教育培训,加强质量监察,建立严格的质量控制制度。
质量检查体系公司采用三级复核制度,即部门负责人 f质量标准部f技术负责人。各级复核应明确其职责,并对复核 记录存档备查。
质量检查内容(1)部门负责人对工程咨询工作底稿进 行一级复核部门负责人应对工程咨询工作底稿进行重点复核,如
三材指标表、费用表、材料价格、较大的工程量等。主要包括如 下审核内容:
1、审核工程咨询计划是否经过核准,是否得到很好的执行;
2、审核工程咨询范围是否准确;
3、审核主要内容是否符合合同要求,是否符合有关法律、政 策的要求;
4、重要材料指标是否符合一般指标范围,取费是否正确,主 要工程量符合工程实际情况,主要工程项目套用定额子目准确;
5、审核工程咨询工作底稿中重要的勾稽关系是否正确;
6、重要的或高风险的子项目是否有依据;
7、工程咨询报告的内容、格式、类型和披露的问题。
(三)质量标准部对工程咨询工作底稿进行二级复核,即专 项复核部门负责人对工程咨询工作底稿一级复核后,由质量标准 部对工程咨询工作底稿进行二级复核(专项复核),并审阅工程 咨询报告。质量标准部的复核分为两类:
1、事中审核:即在项目组审核结束之前,现场审核接近尾声 的时候,质量标准部抽查部分工程,进行现场审核。事中审核包 括如下内容:(1)审核工程咨询计划是否经过核准,以及执行情 况;(2)审核工程咨询范围是否准确;(3)审核主要内容是否 符合合同要求,是否符合有关法律、政策的要求;(4)重要材料 指标是否符合一般指标范围,取费是否正确,主要工程量符合工 程实际情况,主要工程项目套用定额子目准确;(5)审核工程咨 询工作底稿中重要的勾稽关系是否正确;(6)重要的或高风险的 子项目是否有依据;(7)造价工程师职业道德的反馈情况。 (8)审核重大问题是否已经请示,并按批准意见处理;(9)事 中审核结束后,项目负责人负责完成工作底稿整理和报告初稿的 编制工作,此项工程仍须进行事后复核,但其重点在报告正文及 程序方面的复核。
2、事后复核:整体工程项目均实行此种质量审核方法。在当 地审核的工程项目,项目审核完毕后,三方可以先不要在鉴定单 上签字盖章,待质量标准部复核完毕后,再履行认可的手续;在 外地审核的工程项目,可以先在鉴定单上签字盖章,但经质量标 准部复核发现有较大问题,项目负责人须承担相应处罚。事后复 核的内容如下:(1)审核工程咨询计划是否经过核准,以及执行 情况;(2)审核工程咨询范围是否准确;(3)审核主要内容是 否符合合同要求,是否符合有关法律、政策的要求;(4)重要材 料指标是否符合一般指标范围,取费是否正确;(5)审核工程咨 询工作底稿中重要的勾稽关系是否正确;(6)工程咨询报告的内 容、格式、类型和披露的问题。
(四)技术负责人对工程