文档介绍：企业财务4R效率管理模式
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岗位责任体系
目标编制体系
业绩跟踪体系
激励考核体系
企业财务4R效率管理模式
目录
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机密
企业财务4R效率
R1 结果(Result)
R2 责任(Responsibility)
R3 检查与跟踪(Review)
R4 激励(Reward)
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企业财务4R效率管理模式的循环流程
绩效管理循环体系
结果
根据公司的远景目标和战略规划制订年度的责任目标,确定关键业绩指标
设定既富有挑战性的又切实可行的目标值
责任
根据责任目标各责任中心编制本中心预算和经营计划
预算管理办公室审核、综合平衡形成公司年度预算报预算管理委员会审批通过
检查跟踪
准确、及时地记录各级责任中心/岗位的实际绩效
分析实际结果和目标值之间的差距,找出产生差距的原因
针对分析结果,形成弥补差距的调整方案
考核激励
计算考核期间的实际绩效值
执行既定的激励(惩罚)制度
结果
检查跟踪
责任
考核激励
企业目标
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企业财务4R效率管理模式的基本程序包括:目标的下达、预算的编制、执行与控制、信息反馈、调整与修正和考核。
因此,本方案设计报告下分四个分报告:
岗位责任体系
预算编制体系
业绩跟踪体系
预算考核体系
企业财务4R效率管理模式的基本程序
预算目
标下达
预算
编制
预算
控制
预算
考核
目标修正
明确的部门、岗位职责是企业财务4R效率管理模式顺利推进的基础
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管理周期阶段
管理时间安排
方案制定期
年度上年9月—12月
业绩跟踪期
预算年度1月—12月
预算考核期
预算年度次年1月—3月
时间跨度
执行程序
4个月
12个月
3个月
责任目标的下达
预算的编制
预算的批复
预算的执行与控制
预算的信息反馈
预算的调整与修正
预算的考核
年度预算工作周期是从预算年度上年九月至次年三月,时间跨度为一年零七个月。预算管理整体周期分为三个阶段:预算方案制定期、预算执行期和预算考核期。其时间安排如下:
企业财务4R效率管理模式的时间安排
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岗位责任体系
目标编制体系
业绩跟踪体系
预算考核体系
企业财务4R效率管理模式模式
目录
-目标确定
-关键业绩指标更新
-目标分解
-预算编制
-签订工作责任书
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机密
企业财务4R效率
R1 结果(Result)
R2 责任(Responsibility)
R3 检查与跟踪(Review)
R4 激励(Reward)
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编制流程
流程包括年度目标确定、关键绩效指标更新、目标分解、编制预算、签订工作责任书五个步骤。
流程名称及编号:
主要职责方
董事会/预算管理委员会
预算管理办公室
各职能部门
各分公司
目标确定
编制预算
编制预算
根据预算及目标
根据预算及目标
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年度目标确定与下达
确定公司的战略目标,制定发展战略;
制定年度目标的战略依据
财务战略目标
财务中期目标
财务年度经营目标
财务年度责任目标
根据公司的年度经营目标确定年度责任目标。
为实现公司的战略目标,根据具体经营情况和外界环境的变化,确定中期目标,制定中期发展规划;
将公司的中期目标细化和分解到年度,确定年度经营目标,制定年度经营计划;
具体依据
历史水平
公司历史数据
历史最好水平
行业平均水平
行业最好水平<br
内部环境
省公司的要求
资源的利用能力
公司管理能力
公司资金融通能力
外部环境
市场预测
经济政策预测
技术预测
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