文档介绍：=680+180+220=1,080 （业
=1,000=1,000 （业务九金额）
=1,000*7%=70 （业务九税额） 1,200 （业务十税额）
案例
某企业，增值税一般纳税人。从事计算机硬件的销售业务并提供技术咨询服免税销售额
8
—
—
本栏数-《附列资料（一）》第10列第1至5 行之和-10列第6、7行之和二题解（2）+题解
（4）
其中：免税货物销售额
9
—
—
—
—
免税劳务销售额
10
—
—
—
—
—.
本栏数二《附列资料（一）》第 10
列第6、7行之和=题解（6）
销项税额
11
11,
11,
2,
—
本栏数-《附列资料（_）》第12行的“税额”二题解（8） +题解（10）
进项税额
12
1,
1,
1,
税
款
计
上期留抵税额
13
0
0
—
进项税额转出
14
0
0
免、抵、退应退税额
15
0
—
—
按适用税率计算的纳税检查应补缴税额
16
0
—
—
应抵扣税额合计
17=12+13-14-15
+ 16
1,
1,
1,
—
实际抵扣税额
18 （如 17<11,则为17,否则为11）
1,
1,
1,
—
应纳税额
19=11-18
10,
10,
1,
本栏“应纳税额减征额”填与纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含可以全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费（财税[2012]15号）。
■
期末留抵税额
20=17-18
0
0
—
简易征收办法计算的应纳税额
21
0
0
按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额
22
—
—
—
—
应纳税额减征额
23
0
0
■
应纳税额合计
24=19+21-23
10,
10,
1,
税款
缴纳
期初未缴税额（多缴为负数）
25
—
—
—
—
实收出口开具专用缴款书退税额
26
—
—
—
—
本期已缴税额
27=28+29+30+31
—
—
—
—
①分次预缴税额
28
0
—
0
—
②出口开具专用缴款书预缴税额
29
—
—
—
—
③本期缴纳上期应纳税额
30
—
—
—
—
④本期缴纳欠缴税额
31
—
—
—
—
期末未缴税额（多缴为负数）
32=24+25+26-27
—
—
—
—
其中：欠缴税额（A 0）
33=25+26-27
—
—
—
—
本期应补（退）税额
34= 24-28-29
10,
—
1,
—
本栏数因无附表可填直接计算填与
即征即退实际退税额
35
—
—