文档介绍：深圳高速公路股份有限公司
财务报表审计会计师事务所选聘管理制度

为规范深圳高速公路股份有限公司(“本公司”或“公司”)财务报表审计会计师事务所
(“审计师”)的选聘(包括新聘、续聘、改聘)管理与相关信息披露,确保公司聘用合
格的审计师,促使公司财务信息披露质量的提升,根据有关法律法规和《公司章程》的
相关规定制定本制度。

本制度所称审计师,系指接受公司委托,分别对公司按中国企业会计准则编制的 A 股财
务报表进行审计的法定审计师和按香港财务报告准则编制的 H 股财务报表进行审计的国
际审计师。

本公司及纳入本公司合并报表范围的子公司和特殊目的主体;本公司的委派代表可以向
所任职企业推荐本制度。

财务部负责协助审核委员会进行审计师的选聘、审计工作质量评估及对审计工作进
行日常管理。负责拟定审计师工作相关的制度、安排审计业务约定书的签订、配合审计
师完成约定的审计工作、收集整理对审计师工作质量评估的相关信息、拟订审计师聘用
报告、与审计师日常沟通联络、对所投资企业聘用审计师进行审核、收集整理会计师事
务所的相关信息、以及协助提供内、外部管理机构需要的与审计师相关的其它信息。
董事会秘书处负责审计师聘用相关信息的对外披露及向有关部门报备。
审核委员会负责审计师的选聘的提名审议,评估审计师工作质量和审计报酬的合理
性,并向董事会提交建议。
董事会负责审议审核委员会提交的审计师选聘建议,并提请股东大会决定或授权。
股东大会负责选聘审计师的审批,或者授权董事会负责审批。公司不应在股东大会
审批前聘请审计师开展审计业务。审计师聘用的决定应及时报证券主管机构备案。
各子公司审计师的选聘由其有权机构负责和审批,原则上各子公司应与本公司聘用
同一家审计师承担审计工作。若聘用不同审计师的,负责提交书面理由说明,报公司审
批后执行。
委派代表负责在所任职企业选择确定审计师前向公司报告,并负责事后报备。
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公司审计师选聘工作流程分新聘、续聘、改聘三类:
审计师新聘工作流程
公司新聘审计师前,财务总监在征询审核委员会委员和相关方面的意见之后启动
相关工作。财务部至少应邀请 3 家符合基本资质的会计师事务所,提请被邀请的对象提
交对本公司的《年度审计服务建议书》,作为对审计师拟提供服务质量的评选依据;在收
到被邀请对象的回复之后,财务部应按照附则确定的评选标准,对各会计师事务所
提交的服务建议书做出初步整理和比较,并通过收集执业质量资料、查阅公开信息或者
向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式,调查各会计师事务所及
相关注册会计师的执业质量、诚信情况。上述调查结果及比较信息经公司财务总监和总
裁审核后,连同各会计师事务所提交的《年度审计服务建议书》,一并提交审核委员会
审议。
审核委员会应召开会议对上述资料进行审议,必要时可以邀请各会计师事务所人
员现场陈述和面谈;经会议讨论后,审核委员会应就提名选聘的审计师及审计费用形成
书面意见,将书面审核意见和相关资料提交董事会审议。
董事会应对审核委员会