文档介绍：财务部-费用管理制度
费用管理制度
总则
为完善公司财务会计制度,加强和规范公司财务会计基础工作,进一步推动现代企业制度的建立,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《工业企业会计制度》、《工业企业财务制度》、《商品流通企业会计制度》、《商品流通企业财务制度》和国家颁布其他有关制度和法规,特制定本制度。
本制度适用于XXX公司及将来资源整合后的各分支机构(指各分、子公司和办事处,以下简称分支机构)。
各子公司均进行独立的会计核算,各办事处的业务收支均纳入XXX公司的会计核算。所有公司执行的会计制度、会计核算方式和计算统计口径由XXX公司统一规定,任何人员未得到XXX公司的批准,不得擅自修改或变动。
各分支机构应于次月5日前将各自的对外会计报表呈报XXX公司财务部;月底8日前将管理报表呈报XXX公司财务部,XXX公司应在次月10日前编制合并财务报表,次月15日前编制合并管理报表。会计报表至少应包括资产负债表、损益表、现金流量表,管理报表由XXX公司统一制定。
公司员工出差管理办法
为适应公司员工国内外办理公务之需要,规范差旅费开支标准,特制定本制度。
差旅分类及核准权限详见员工出差核准权限表
差旅种类
职务
核准人
国
内
出
差
总裁
总监
常务副董事长
总裁
部门经理
主管总监
其它员工
主管部门经理
国外出差
境外办理业务
总裁和董事长
公司员工出差或外勤需预支款项者,应事先按照财务规定的手续填制《借支单》、连同《出差核准单》按规定核准权限核批后,可办理支款手续;差旅费借支的数额由出差核准人审核,但最终由财务人员根据实际情况核批。出差或外勤期间如遇有遗失财物或文件,应由当事人自行负担有关责任。特殊情况下发生的事故,由公司视具体情况酌情处理。
公司外差人员应于出差归来后一日内及时向所在部门销差,并如实填制《差旅费报销单》由所在部门负责人核签,由主管总监核批,及时办理有关报销手续,财务部门应对往来借款每季度清理一次,及时书面通知其主管上级督促销帐,在接到通知后一周内无财务部门认可的理由仍不销帐的,财务部门可扣发借款人的工资,待报帐时补齐。凡在财务有欠款未结清的,财务部门裁定无特殊理由的,财务部门有权拒绝继续借款。
销售体系人员差旅费报销必须向财务提交销售体系专用的《出差申请》和《费用报销清单》,否则财务可要求补齐手续再办理报销手续。销售人员的费用必须当月报销(不限次数),由于出差等原因,本月的费用最迟不超过次月5日前报销。
交通工具乘坐标准适合所有员工,部门经理以上负责人紧急情况可申请乘坐飞机,但必须事先经分管总监审核,报总裁批准,并在出差核准单上签明乘坐飞机,其他人员原则上不得乘坐飞机。不同级别的人员一同出差,交通工具可从高适用标准执行。
表一:交通工具标准
人员
类别
公司董事、
总裁及总监
部门经理
其它人员
交
通
工
具
火车
软卧
硬卧
硬卧
轮船
二等舱
三等舱
三等舱
飞机
经济舱
——
——
住宿标准
1 员工在公司统一安排住所的地点出差,由公司行政部统一安排住所,确实全部住满,必须经行政部签字确认、分管总监批准,方可按规定住宿标准报销。
2表二:适用于公司所有员工短期培训、会议、办理业务等出差。以上人员在下列标准范围内据实报销,超过标准的部分财务人员可拒绝报销,特殊情况必须报请主管总监审核并说明原因,报公司总裁核准。
表二:住宿标准元/
类别
职位级别
总裁及总监
部门经理
其它人员
住
宿
标
准
A类地区
450
200
200
B类地区
400
200
180
C类地区
350
150
150
3 地区分类标准
A类地区:北京、上海、青岛、南京、无锡、苏州、宁波、杭州、深圳、珠海、厦门、福州、广州。
B类地区:除A类以外的各省及自治区的省会以及天津、重庆等其他直辖市;
C类地区:A、B类地区外的地区。
员工外出培训在15天以上的,应住培训部门的招待所,其住宿费标准最高限额为100元/。
出差补助标准(不分在途和住勤,包括伙食补贴、市内交通费):
所有人员按出差地类别在报销时发给出差补助(不含总监以上人员和特定项目现场开发人员):省会以上城市50元/天,其他地区40元/天。
公司总监以上人员出差交通费、伙食费实报实销,不享受出差补贴。
乘火车6小时以上可乘坐硬卧:夜间(20:00—次日6:00)乘车6小时以上,未乘坐硬卧可享受