文档介绍：合肥百货大楼集团股份有限公司

内部控制管理办法

(经 2012 年 12 月 25 日召开的第六届董事会第十四次临时会议审议通过)

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合肥百货大楼集团股份有限公司内部控制管理办法(报审稿)
1. 总则
目的和依据
为加强和规范合肥百货大楼集团股份有限公司(以下简称“集团公司”)内
部控制,提高经营管理水平和风险防范能力,促进集团公司持续、健康发展,按
照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求,结合集
团公司的实际情况,制定本办法。

适用范围
合肥百货大楼集团股份有限公司及其所属企业。

约束对象
本办法规范了内部控制有效运行的组织机构、管理要求和管理流程。

管理原则
集团公司的内部控制建设和评价应遵循以下六个原则:
合法合规原则:内部控制满足《企业内部控制基本规范》规定,符
合国家法律法规和相关政策的要求。
全面性原则:内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖集
团公司及下属企业的各种业务和事项,并涵盖内部控制五项要素。
重要性原则:内部控制应当在全面控制的基础上,以风险评估为基
础,确定重点关注的业务单元、重要业务领域或流程环节。
成本效益原则:以适当的成本实现有效的控制,降低控制成本,改
进控制方法和手段,提高效率。
统一管理,分级负责原则:在集团公司的统一领导下,按照集中、
分层、分类管理的模式,各部门、各下属企业在其职责范围内负责落实具体内部
控制工作,确保集团公司内部控制整体目标的实现。

术语定义
本办法所称的内部控制是由董事会、监事会、经理层和全体员工实
施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制五项要素主要包括内部环境、风险评
估、控制活动、信息与沟通、内部监督等。
内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财
务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。
《内部控制管理手册》,其主要内容(即“风险控制矩阵”)体现了
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合肥百货大楼集团股份有限公司内部控制管理办法(报审稿)
针对公司面临的可控风险而提出的控制活动,是各部门、各下属企业在日常管理、
业务活动中须遵照执行的基本要求和自我检查的基本依据,也是内部控制评价的
依据。
内部控制评价,指公司对内部控制有效性进行全面评价、形成评价
结论、出具评价报告的过程。

2. 组织机构与职责
组织机构
集团公司内部控制管理组织体系包括集团董事会、集团监事会、集团董事会
审计委员会、集团内部控制领导小组、集团内部控制工作办公室、集团审计部、
集团各部门、各下属企业:
集团董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施。
集团监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
集团董事会审计委员会负责审查、监督公司内部控制实施及自我评
价,协调内部控制审计等工作。
集团内部控制领导小组是负责公司内部控制建设的专业机构,由公
司董事长担任组