文档介绍：该【酒店会计核算办法(20160509) 】是由【Alone-丁丁】上传分享，文档一共【32】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【酒店会计核算办法(20160509) 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。酒店会计核算办法(20160509)
酒店
会计核算办法
目录
出明细单、请购单、收款收据、借款单等。
外来原始附件指:本酒店与与其他单位或个人发生业务、劳务关系由对方开给本单位凭证、发票、收据等。
会计凭证保管期限为15年;总账、明细账15年;现金和银行日记账保管25年;银行对账单5年;会计移交清册15年;档案保管清册、档案销毁清册永久保管。
会计报表,依据财政税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
会计科目
类型
级次
编码
科目名称
辅助账
资产
1
1001
库存现金
资产
2
人民币
现金科目
资产
1
1002
银行存款
资产
2
银行1(基本户)
现金科目
资产
2
银行2…
现金科目
资产
1
1012
其他货币资金
资产
2
银联卡
资产
2
外卡
资产
1
1121
应收票据
资产
1
1122
应收账款
客户往来
资产
2
应收帐款(单位)
客户往来
资产
2
应收帐款(个人)
个人往来
资产
2
住客挂账
资产
1
1123
预付账款
供应商往来
资产
2
预付帐款(单位)
供应商往来
资产
2
预付帐款(个人)
个人往来
资产
1
1131
应收股利
资产
1
1132
应收利息
资产
1
1221
其他应收款
资产
2
其他应收款(单位)
客户往来
资产
2
其他应收款(个人)
个人往来
资产
1
1231
坏账准备
资产
1
1402
在途物资
资产
1
1403
原材料
资产
1
1405
存货
资产
2
食品
资产
2
饮品
资产
2
香烟
资产
2
日用百货
资产
2
办公用品
资产
2
印刷品
资产
2
燃料
资产
2
物料用品
资产
3
客用品
资产
3
针棉织品
资产
3
清洁用品
资产
3
玻璃瓷器及餐具
资产
3
其他用品
资产
3
维修材料
资产
3
药品
资产
3
制服
资产
3
直耗品
资产
1
1409
低值易耗品
资产
2
低值易耗品在用
资产
3
家具类
资产
3
电器类
资产
3
工具类
资产
3
其他类
资产
2
低值易耗品库存
资产
3
家具类
资产
3
电器类
资产
3
工具类
资产
3
其他类
资产
1
1461
融资租赁资产
资产
1
1471
存货跌价准备
资产
1
1511
长期股权投资
资产
1
1512
长期股权投资减值准备
资产
1
1521
投资性房地产
资产
1
1531
长期应收款
资产
1
1601
固定资产
资产
1
1602
累计折旧
资产
1
1603
固定资产减值准备
资产
1
1604
在建工程
资产
2
资产
2
新风系统
资产
2
弱电系统
资产
2
消防系统
资产
2
电梯
资产
2
供暖系统
资产
2
空调系统
资产
2
装修
资产
2
装修改造工程
资产
2
灯箱广告
资产
1
1605
工程物资
资产
1
1606
固定资产清理
资产
1
1701
无形资产
资产
1
1702
累计摊销
资产
1
1703
无形资产减值准备
资产
1
1711
商誉
资产
1
1801
长期待摊费用
资产
2
装修
资产
2
设计
资产
1
1811
递延所得税资产
资产
1
1901
待处理财产损溢
负债
1
2001
短期借款
负债
2
某某银行
负债
1
2201
应付票据
负债
1
2202
应付账款
供应商往来
负债
2
应付帐款(单位)
供应商往来
负债
2
应付帐款(个人)
供应商往来
负债
1
2203
预收账款
客户往来
负债
2
预收帐款(单位)
客户往来
负债
2
预收帐款(个人)
个人往来
负债
1
2211
应付职工薪酬
负债
2
应付工资
负债
2
应付劳务费
负债
2
应付年终奖
负债
2
职工福利
负债
2
社会保险费
负债
3
养老保险金
负债
3
失业保险金
负债
3
医疗保险金
负债
3
工伤保险
负债
3
生育保险
负债
3
残疾人保障金
负债
2
住房公积金
负债
2
辞退补偿金
负债
2
工会经费
负债
2
工作餐费
负债
1
2221
应交税费
负债
2
应交营业税
负债
2
应交城市维护建设税
负债
2
应交教育费附加
负债
2
应交个人所得税
负债
2
应交企业所得税
负债
2
应交房产税
负债
2
应交土地税
负债
2
简易增值税
负债
2
应交增值税
负债
3
进项税额
负债
3
已交税金
负债
3
减免税款
负债
3
转出未交增值税
负债
3
销项税额  
负债
3
进项税额转出
负债
3
转出多交增值税
负债
2
未交增值税
负债
1
2231
应付利息
负债
1
2232
应付股利
负债
1
2241
其他应付款
供应商往来
负债
2
其他应付款(单位)
供应商往来
负债
2
其他应付款(个人)
个人往来
负债
2
社会保险费
负债
3
养老保险金
负债
3
失业保险金
负债
3
医疗保险金
负债
2
住房公积金
负债
2
未付工资
负债
1
2401
递延收益
负债
1
2501
长期借款
负债
1
2502
应付债券
负债
1
2701
长期应付款
负债
1
2711
专项应付款
负债
1
2801
预计负债
负债
1
2901
递延所得税负债
权益
1
4001
实收资本
权益
2
股东1,2,3…
权益
1
4002
资本公积
权益
1
4101
盈余公积
权益
1
4102
一般风险准备
权益
1
4103
本年利润
权益
1
4104
利润分配
权益
1
4201
库存股
损益
1
6001
主营业务收入
损益
2
房费收入
部门核算
损益
2
餐饮收入
部门核算
损益
3
食品收入
部门核算
损益
3
饮品收入
部门核算
损益
3
香烟收入
部门核算
损益
3
其他收入
部门核算
损益
2
服务费收入
部门核算
损益
2
洗衣收入
部门核算
损益
2
电话费收入
部门核算
损益
2
商务中心收入
部门核算
损益
2
汽车停租
部门核算
损益
3
停车费
部门核算
损益
3
租车服务收入
部门核算
损益
2
小酒吧收入
部门核算
损益
2
会议服务收入
部门核算
损益
3
会议场租
部门核算
损益
3
鲜花横幅
部门核算
损益
3
其他销售收入
部门核算
损益
2
商场收入
损益
2
场地租赁收入
部门核算
损益
2
会员卡收入
损益
1
6051
其他业务收入
损益
2
废品收入
损益
2
垃圾房承包收入
损益
1
6111
投资收益
损益
1
6301
营业外收入
损益
2
垃圾回收
损益
2
废旧物品
损益
2
政府补助
损益
2
员工罚款
损益
2
出售资产收益
损益
1
6401
主营业务成本
损益
2
餐饮成本
部门核算
损益
3
食品成本
部门核算
损益
3
饮品成本
部门核算
损益
3
香烟成本
部门核算
损益
3
其他成本
部门核算
损益
2
客房小酒吧成本
部门核算
损益
2
租车成本
损益
2
商场成本
损益
1
6402
其他业务成本
部门核算
损益
1
6403
营业税金及附加
部门核算
损益
2
营业税
部门核算
损益
2
城市维护建设税
部门核算
损益
2
河道管理费
部门核算
损益
2
教育费附加
部门核算
损益
2
地方教育费附加
部门核算
损益
1
6601
销售费用
部门核算
损益
2
工资
部门核算
损益
2
劳务费
部门核算
损益
2
外聘劳务工费用
部门核算
损益
2
年终奖
部门核算
损益
2
职工福利
部门核算
损益
3
住房补贴
部门核算
损益
3
职工餐
部门核算
损益
3
服装费
部门核算
损益
3
其他福利
部门核算
损益
2
社会保险费
部门核算
损益
3
养老保险金
部门核算
损益
3
失业保险金
部门核算
损益
3
医疗保险金
部门核算
损益
3
工伤保险
部门核算
损益
3
生育保险
部门核算
损益
3
残疾人保障金
部门核算
损益
2
住房公积金
部门核算
损益
2
辞退补偿金
部门核算
损益
2
工会经费
部门核算
损益
2
职工教育经费
部门核算
损益
2
员工招聘费
部门核算
损益
2
开办费
部门核算
损益
3
房租
部门核算
损益
3
工资
部门核算
损益
3
注册
部门核算
损益
3
办公费
部门核算
损益
3
差旅费
部门核算
损益
3
培训费
部门核算
损益
3
能源费
部门核算
损益
3
客房用品
部门核算
损益
3
工程用品
部门核算
损益
3
软件系统
部门核算
损益
3
其他
部门核算
损益
2
电话费
部门核算
损益
3
办公电话
部门核算
损益
3
手机费
部门核算
损益
3
客用电话
部门核算
损益
2
快递邮寄费
部门核算
损益
2
网络费
部门核算
损益
2
收视费
部门核算
损益
2
差旅费
部门核算
损益
3
市内交通费
部门核算
损益
3
市外差旅费
部门核算
损益
3
住宿费
部门核算
损益
3
餐补
部门核算
损益
3
交通补贴
部门核算
损益
3
出差杂费
部门核算
损益
2
办公费
部门核算
损益
2
印刷费
部门核算
损益
2
报刊杂志费
部门核算
损益
2
市场推广费
部门核算
损益
2
折旧费用
部门核算
损益
2
无形资产摊销
部门核算
损益
2
长期待摊费用摊销
部门核算
损益
2
低值易耗品摊销
部门核算
损益
2
物料消耗
部门核算
损益
3
客房用品费
部门核算
损益
3
针织用品费
部门核算
损益
3
清洁用品费
部门核算
损益
3
免费饮食
部门核算
损益
4
免费矿泉水
部门核算
损益
4
客用小点心
部门核算
损益
4
免费果篮
部门核算
损益
4
客用其他
部门核算
损益
3
玻璃瓷器及餐具
部门核算
损益
3
其他用品
部门核算
损益
2
能源费
部门核算
损益
3
水费
部门核算
损益
3
电费
部门核算
损益
3
燃料费
部门核算
损益
2
环境卫生费
部门核算