文档介绍：该【增值税纳税申报表及其附列资料 】是由【雪雁】上传分享，文档一共【14】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【增值税纳税申报表及其附列资料 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。:.
增值税纳税申报表
(一般纳税人适用)
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额,均应按税务机关核定的纳税期限填写本表,并向当地税务机关申报。
税款所属时间:自年月日至年月日填表日期:年月日金额单位:元至角分
纳税人识别号所属行业:
纳税人名称(公章)法定代表人姓名注册地址生产经营地址
开户银行及账号登记注册类型
一般项目即征即退项目
项目栏次
本月数本年累计本月数
(一)按适用税率计税销售额1
其中:应税货物销售额2
应税劳务销售额3
纳税检查调整的销售额4
销(二)按简易办法计税销售额5
售
额其中:纳税检查调整的销售额6
(三)免、抵、退办法出口销售额7——
(四)免税销售额8——
其中:免税货物销售额9——
免税劳务销售额10——
销项税额11
进项税额12
上期留抵税额13
进项税额转出14
免、抵、退应退税额15——
按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16——
税应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16——
款18(如17<11,则
计实际抵扣税额为17,否则为11
算)
应纳税额19=11-18
期末留抵税额20=17-18
简易计税办法计算的应纳税额21
按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额22——
应纳税额减征额23
应纳税额合计24=19+21-23
期初未缴税额(多缴为负数)25
税
款
缴
纳:.
实收出口开具专用缴款书退税额26——
本期已缴税额27=28+29+30+31
①分次预缴税额28——
②出口开具专用缴款书预缴税额29————
③本期缴纳上期应纳税额30
税④本期缴纳欠缴税额31
款
缴期末未缴税额(多缴为负数)32=24+25+26-27
纳
其中:欠缴税额(≥0)33=25+26-27——
本期应补(退)税额34=24-28-29——
即征即退实际退税额35————
期初未缴查补税额36——
本期入库查补税额37——
期末未缴查补税额38=16+22+36-37——
如果你已委托代理人申报,请填写下列资料:
为代理一切税务事宜,现授权申本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的,我确定
授报它是真实的、可靠的、完整的。
权(地址)为本纳税人的代理申报人,任何与本
声人
明申报表有关的往来文件,都可寄予此人。声
明
授权人签字:声明人签字:
主管税务机关:接收人:接收日期::.
增值税纳税申报表
(一般纳税人适用)
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额,均应按税务机关核定的纳税期限填写本表,并向当地税务机关申报。
金额单位:元至角分
生产经营地址
电话号码
即征即退项目
本月数本年累计
————
————
————
————
——
————
————
——
——
————:.
————
——
————
——
——
————
————
————
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的,我确定
它是真实的、可靠的、完整的。
声明人签字:
接收日期::.
增值税纳税申报表附列资料(一)
(本期销售情况明细)
税款所属时间:年月日至年月日
纳税人名称:(公章)
开具增值税专用发开具其他发票未开具发票纳税检查调整
票
销项(销项(销项(
项目及栏次销售额应纳)销售额应纳)销售额应纳)销售额
税额税额税额
1234567
13%税率的货物及加工修理修配劳务1
13%税率的服务、不动产和无形资产2
全部征9%税率的货物及加工修理修配劳务3
一、税项目
一般
计税9%税率的服务、不动产和无形资产4
方法
计税6%税率5
其中:即征即退货物及加工修理修配劳务6——————————————
即征即
退项目即征即退服务、不动产和无形资产7——————————————
6%征收率8——
5%征收率的货物及加工修理修配劳务9a——
5%征收率的服务、不动产和无形资产9b——
4%征收率10——
全部征3%征收率的货物及加工修理修配劳务11
二、税项目——
简易
计税3%征收率的服务、不动产和无形资产12——
方法
计税预征率%13a——
预征率%13b——
预征率%13c——
其中:即征即退货物及加工修理修配劳务14——————————————
即征即
退项目即征即退服务、不动产和无形资产15——————————————
三、货物及加工修理修配劳务16——————————
免抵
退税服务、不动产和无形资产17——————————
四、货物及加工修理修配劳务18——————
免税
服务、不动产和无形资产19——————————:.
增值税纳税申报表附列资料(一)
(本期销售情况明细)
税款所属时间:年月日至年月日
金额单位:元至角分
纳税检查调整合计服务、不扣除后
动产和无
形资产扣
销项(销项(应价税除项目本含税(免
应纳)销售额纳)税额合计期实际扣税)销售销项(应纳)税额
税额除金额额
9=1+3+510=2+4+14=13÷(100%+
8+76+811=9+101213=11-12税率或征收率)
×税率或征收率
————————
————————
——————————
——
——————————
——————————
——
——————————
——————————
——
——
——
——
——————————
——
————————————
——————
————————————
——————:.
增值税纳税申报表附列资料(二)
(本期进项税额明细)
税款所属时间:年月日至年月日
纳税人名称:(公章)金额单位:元至角分
一、申报抵扣的进项税额
项目栏次份数金额税额
(一)认证相符的增值税专用发票1=2+3
其中:本期认证相符且本期申报抵扣2
前期认证相符且本期申报抵扣3
(二)其他扣税凭证4=5+6+7+8a+8b
其中:海关进口增值税专用缴款书5
农产品收购发票或者销售发票6
代扣代缴税收缴款凭证7——
加计扣除农产品进项税额8a————
其他8b
(三)本期用于购建不动产的扣税凭证9
(四)本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证10
(五)外贸企业进项税额抵扣证明11————
当期申报抵扣进项税额合计12=1+4+11
二、进项税额转出额
项目栏次税额
本期进项税额转出额13=14至23之和
其中:免税项目用14
集体福利、个人消费15
非正常损失16
简易计税方法征税项目用17
免抵退税办法不得抵扣的进项税额18
纳税检查调减进项税额19
红字专用发票信息表注明的进项税额20
上期留抵税额抵减欠税21
上期留抵税额退税22
其他应作进项税额转出的情形23
三、待抵扣进项税额
项目栏次份数金额税额
(一)认证相符的增值税专用发票24——————
期初已认证相符但未申报抵扣25
本期认证相符且本期未申报抵扣26
期末已认证相符但未申报抵扣27
其中:按照税法规定不允许抵扣28
(二)其他扣税凭证29=30至33之和
其中:海关进口增值税专用缴款书30
农产品收购发票或者销售发票31
代扣代缴税收缴款凭证32——:.
其他33
34
四、其他
项目栏次份数金额税额
本期认证相符的增值税专用发票35
代扣代缴税额36————:.
增值税纳税申报表附列资料(三)
(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)
税款所属时间: 年 月日至 年月日  
纳税人名称:(公章)
本期服务、不动服务、不动产和无形资产扣除项目
产和无形资产价
税合计额(免税期初余额本期发生额
项目及栏次
销售额)
123
13%税率的项目1
9%税率的项目2
6%税率的项目(不含金融商品转
3
让)
6%税率的金融商品转让项目4
5%征收率的项目5
3%征收率的项目6
免抵退税的项目7
免税的项目8:.
增值税纳税申报表附列资料(三)
(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)
税款所属时间: 年 月日至 年月日  
纳税人名称:(公章)金额单位:元至角分
服务、不动产和无形资产扣除项目
本期应扣除金
本期实际扣除金额期末余额
额
4=2+35(5≤1且5≤4)6=4-5
:.
增值税纳税申报表附列资料(四)
(税额抵减情况表)
税款所属时间: 年 月日至 年月日
纳税人名称:(公章)
一、税额抵减情况
期初余额本期发生额本期应抵减税额
序号抵减项目
123=1+2
1增值税税控系统专用设备费
及技术维护费
2分支机构预征缴纳税款
3建筑服务预征缴纳税款
4销售不动产预征缴纳税款
5出租不动产预征缴纳税款
二、加计抵减情况
期初余额本期发生额本期调减额
序号加计抵减项目
123
6一般项目加计抵减额计算
7即征即退项目加计抵减额计
算
8合计:.
增值税纳税申报表附列资料(四)
(税额抵减情况表)
税款所属时间: 年 月日至 年月日
金额单位:元至角分
一、税额抵减情况
本期实际抵减税额期末余额
4≤35=3-4
二、加计抵减情况
本期可抵减额本期实际抵减额期末余额
4=1+2-356=4-5:.
增值税减免税申报明细表
税款所属时间:自年月日至年月日
纳税人名称(公章):
一、减税项目
期初余额本期发生额本期应抵减税额
减税性质代码及名称栏次
123=1+2
合计1
2
3
4
5
6
二、免税项目
免征增值税项目免税销售额扣除项目扣除后免税销售额
免税性质代码及名称栏次销售额本期实际扣除金额
123=1-2
合计7
出口免税8————
其中:跨境服务9————
10
11
12
13
14
15
16:.
增值税减免税申报明细表
税款所属时间:自年月日至年月日
金额单位:元至角分
一、减税项目
本期实际抵减税额期末余额
4≤35=3-4
二、免税项目
免税销售额免税额
对应的进项税额
45
————
————