文档介绍：费用报销填写规范
通联支付福建分公司
2014年2月
目录
总则
报销单据的填写规范
费用报销单
差旅费报销单
付款申请书
粘贴单
发票真伪查询
财务系统的填写规范
1、财务报销是财务工作的基础部分,财务报销牵涉面广泛,不仅受限于会计法、税法、合同法、发票管理办法等国家法律法规,同时还受制于本单位财务经济管理制度。 2、《会计法》规定,对不真实、不合法的原始凭证,财务人员有权不予以受理;对弄虚作假,严重违法的原始凭证,财务人员在不予受理的同时,应当予以扣留,并及时向单位领导报告,请求查明原因,追究当事人的责任;对记载不准确、不完整的原始凭证,财务人员有权退回,要求重新补齐。
总则
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3、费用报销凭证必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写,不得使用圆珠笔填写。字迹工整,不得涂改,凡填写大小写金额的报销凭证,大小写金额必须一致,相关内容需填写完整。 4、原则上,报销必须提供正规发票,对于确实没有正规发票的,必须区分合法发票和收据二者分开填单报销的原则,对于确实无法取得对应发票的,可以用其他发票代替,但仅限于有固定标准的费用,如业务餐费、接待费等, 其他无标准的费用和原材料采购不可用其他发票代替,以防止滥报。用其他发票代替的原始收据及其他单据,均需用回形针附在费用报销凭证后面。 5、所有报销必须是原件,不可用复印件代替。
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报销单据的填写规范
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1、费用报销单
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(1)报销凭证“用途”应填写清楚,不能过于简单,用途内容必须包括“业务发生的日期、当事人、使用目的及对应业务项目”,业务项目若涉及到类似采购等事项,必须述明“采购数量及对应单价”(有对账单附件的除外);若一张对账单有多个报销项目,如车费、餐费等,可以填写在一张报销单上,但需分行填写清楚,所有报销项目必须附有对应的原始凭证。 2)金额:类别相同的票据上的金额合计数,采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,如100元,,最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,并在数据前加人民币符号“￥”,如合计金额为100元,填写为￥。 (3)金额大写:本张费用报销单合计金额的大写数字,大写金额前必须加“￥”或“人民币”,大写后的如为零也必须填零,不能为空白。
费用报销单的填写说明:
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2、差旅费报销单
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差旅费报销单的填写说明:
(1)差旅费报销单需附出差申请单,除出差补助不需要附发票及票据外,其他均需有票据。
(2)出差起止日期必须填写清楚,以便于财务方便核算出差补助费用。
(3)发生住宿费用时,需附上出差报告(公司培训、会议除外)
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3、付款申请书
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