文档介绍：该【企业管理自诊自查手册(财务部) 】是由【静雨蓝梦】上传分享，文档一共【70】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【企业管理自诊自查手册(财务部) 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。1
拥用问题意意识,带着着问题的眼眼光去看企企业,你才才能够进入入到一个真真正的企业业管理的层层面上去做做你的管理理工作。
管理人员与与问题意识识
很多老板和和老总抱怨怨自己的部部下工作上上太被动、管管理上无所所作为、但但却没有意意识到问题题的根源出出在问题意意识那里。
作为管理人人员自己却却又常常会会喊冤!在在他自己还还没有意识识到的时候候,作为管管理人员就就犯了一个个非常致命命的错误,那那就是:“得得过且过,无无所作为”。而而治疗此一一毛病的药药方就是建建立问题意意识。问题题意识就是是我们超越越现状的前前提。没有有问题意识识,我们就就找不到创创造性窗口口在那里,于于“不断超超越自我”、“超超越现状”就就是了一句句空话。
本书的思维维方式就是是问题意识识。有了本本书从而有有了问题意意识,你可可能就无法法在办公室室里心安里里午的“喝喝茶看报”了了,除非职职业良心本本来就有问问题!
我曾经强调调带着问题题去读书,那那是因为不不带问题去去读书一定定会打嗑睡睡;同样,我我们今天强强调带着问问题意识去去管理,那那是因为不不带着问题题去管理一一定会“目目光呆滞”。
没有问题意意识的管理理人员,他他根本不认认为有问题题、事实上上又没有发发现问题,于于是你叫他他如何懂得得去主动呢呢?于是,他他常常表现现为工作上上的被动、管管理上的创创造性缺乏乏。
换句话说,没没有问题意意识的管理理人员,便便一定只能能是“得过过且过,无无所作为”的的。
管理人员是是一个企业业的责任结结结者,他他(她)当当然也是一一个企业的的问题终结结者,他必必须能面对对企业所有有的问题,否否则企业就就会有“问问题”!为为了能面对对所有的问问题,他常常用的方法法就将问题题从源头处处理掉。于于是,你可可能看到一一个企业的的老板、总总经理常常常、也必须须比他的部部属更具有有问题意识识。
经理们必须须思考的管管理问题
那么,具有有问题意识识的老板,总总经理们的的问题又是是什么呢??
逆水行舟,不不进则退,生生存和发展展是所有生生命的永恒恒主题,站站在企业金金字塔顶端端的老板、总总经理们,就就必须时时时思考这样样一个管理理问题:我我的企业是是在进步,还还是在后退退呢?我的的企业是在在向好的方方向发展,还还是在坏的的方向发展展?
“冰冻三尺尺,非一日日之寒”,一一个企业的的生存与发发展,一个个企业的好好与坏,基基关键就在在于:是否否处于良性性循环?!!
所有,我们们不妨再强强调一遍::老板、总总经理们必必时时思考考的管理问问题就是::我的企业业是在进步步,还是在在后退呢??我的企业业是在向好好的方向发发展,还是是在向坏的的方向发展展?——我我的企业是
2
是否处于良良性循环之之中?
如何进行行部门诊断断:通用部部分
1、你部门门工作开展展中受制于于其他部门门的问题有有哪些?
2、你觉得得你部门的的工作有哪哪些可以改改进?
3、你如何何看待你的的公司、其其优点、缺缺点分别是是什么?
4、你如何何看待你的的部门,其其长处、短短处分别是是什么?
5、你认为为公司的改改革应从何何处下手??或应从哪哪些方面下下手?
6、有哪些些指标可以以说明你部部门工作的的绩效?这这些指标有有统计报表表吗?
7、你认为为可以用什什么指标去去反映那些些影响你部部门工作的的单位的工工作情况??
8、你以你你部门的管管理工作打打分多少??原因何在在?
9、在管理理工作中,在在你的工作作中,最让让你头疼的的是什么事事?
10、你如如何考核自自己的部属属?有哪些些指标?
11、你希希望顾问瓮瓮可以为你你做些什么么?
12、设想想你是新官官上任,你你会有什么么样的“施施政纲要”??
实例:企业业常见病症症一览表
(续上表)
所在
方面
病症
病症说明
财务
资本缺乏
表现资本少少,不能满满足正常经经营所需要要的资金
3
无资本经营营
有注册资本本方面,无无资本投入入,或已经经投入资本本后又抽走走,使企业业无资本,形形成无资本本企业
资本结构
企业的实收收资本中固固定资产、无无形资产占占的比重太太大,而现现金占的比比重太小,资资金周转不不灵,甚至至连正常的的开办费用用都无法支支付
盲目集资
筹集资金时时,不核算算资金筹集集的资本,也也不核算资资金筹集后后的收益,只只要能筹集集到资金就就行。资金金成本率高高于收益率率,造成企企业资金筹筹集越多,亏亏损越严重重,最后导导致企业破破产
货币资金短短缺
企业的库存存现金和银银行存款短短款,产生生资金周转转困难
资金呆滞
材料、半成成品、产成成品超贮积积压、不适适用、不适适销、不配配套、质量量低劣等方方面,造成成资金周转转呆滞,影影响资金快快速周转
应收款膨胀胀
企业的赊销销货款过多多,催收无无力,或因因为客户经经济困难而而拖欠;或或者是企业业内部人员员借款宿账账过多等原原因,使企企业的应收收款膨胀,资资金长期被被占用,影影响资金周周转,造成成资金运用用困能,甚甚至不能收收回,造成成坏账死账账
盲目预付订订金
企业求货心心切,在不不了解供货货方信用和和是否有货货的状况下下,不适当当地预付订订金;或者者企业有人人滥用职权权,营私舞舞弊,内外外色结,假假借预付订订金名义,将将内部人全全部抽走,占占为己有,予予以侵吞;;或者受骗骗上当,被被人骗取货货款
固定资金肥肥大
企业盲目购购置机器设设备,造成成设备闲置置,或不适适用,使阵阵旧过时、缺缺损零配件件而不能使使用的固定定资产过多多,且长期期未予清理理,从而造造成资金积积压
在建项目呆呆滞
盲目建设或或设计错误误、资金不不足、材料料短缺、影影响施工,或或施工技术术低下,质质量低劣、无无法使用,或或拖延工期期等,从而而造成在建建项目呆滞滞
销售费用
不必要交际际费、回扣扣、推销费费、广告费费、差旅费费等过多支支付
(续上表)
所在
病症
病症说明
4
方面
财务
装饰费用
企业过分追追求排场,讲讲阔气装饰饰豪华,耗耗费巨资,不不讲实效,致致使装饰负负担过重,盈盈利减少,甚甚至导致亏亏损
商品损耗
购进伪劣产产品,或对对商品保管管不善,导导致商品损损耗过多
利息
盲目举债经经营。由于于举债过多多,利息费费用膨胀,造造成企业资资金困难。每每年要支付付大笔利息息,负担甚甚重
产品生产成成本
1、材料成成本过高,例例如,生产产过程中浪浪费严重,从从而造成材材料成本过过高。
2、工资成成本过高。共共主要原因因是生产过过程剩余人人员过多,人人浮于事,或或停工待料料,窝工、返返工、返工工多,造成成工资成本本过高。
3、制造费费用。其主主要表现在在固定资产产过多而发发生的折旧旧费用过多多,或因设设备陈旧修修理费用增增多,或车车间管理费费用过多,从从而造成制制作费的增增加
销售成本
商品进价过过高、售价价过低,以以致销售中中的费用增增多,使销销售收入减减少,而销销售成本增增加
采购成本
常因采购员员过失,从从而导致采采购价高、质质次、损耗耗多,以及及舍近求远远去采购,增增加采购费费用和运费费;或营私私舞弊,与与供货方勾勾结抬高进进价,使采采购成本过过高
虚盈
利用会计技技巧,故意意造假,或或压低成本本、费用,或或虚增收入入
虚亏
利用会计技技巧,故意意造假,虚虚增成本、费费用,隐匿匿收入等
利润分配
企业分配利利润时,不不按规定比比例和程序序分配,或或不论盈利利亏损照发发奖金,甚甚至亏损时时比盈利时时还多发
5
第
二
篇
企
业
自
我
诊
断
打
分
表
时时时检讨自自己的企业业,是企业业保持常新新的基本起起点。管理理人员能时时时检讨自自己的管理理,则其管管理进步的的开始。给给自己打打打分数,看看看自己处处在什么水水平上。
企业管理自自检、检查查表使用方方法介绍
该表用于各各管理部门门编写岗位位应知应会会的提纲,各各部门负责责人可将该该检查表各各项分解为为各岗位的的岗位要求求,然后编编写具体的的《干部手手册》。
该表中没有有涵盖的业业务,由部部门经理拟拟定内容。
该表可用于于“总体管管理水平”的的自检。各各部门经理理可试用此此对本部门门的管理工工作作一评评价。
企业诊断概概述及使用用说明
正像人一样样,一个企企业在成长长过程中不不可能不生生病,人生生病要到医医院看病。企企业也是要要看病,医医生就是企企业管理咨咨询公司咨咨询师或顾顾问师。企企业咨询就就是给企业业治病。
现代市场经经济发达的的国家,企企业询问业业也很兴旺旺。企业与与企业咨询询已是企业业管理实务务中不可分分割的几个个方面。
6
作为看病的的第一步就就是“诊断断”。就是是像中医通通过“望、闻闻、问、切切”来确定定发病部位位、发病原原因和机理理。然后方方可“对症症下药”或或“做手术术”。
在企业咨询询业,许多多专业公司司都发展出出自己一套套完整的“诊诊断”程序序。
企业自我诊诊断,也是是企业诊断断的一种方方式。与正正规的企业业诊断相比比,它具有有随时性、经经济性、灵灵活性的特特点。它适适合于企业业小病小灾灾的诊断或或企业自保保健诊断。由由于它不受受时间、资资金等条件件的制约,所所以很适用用于企业管管理者自我我寻找管理理中的问题题。
本书是以问问题提纲的的方式向管管理者发问问,由管理理者自己回回答,然后后对照标准准答案得出出结论。方方法简便直直观,不用用费太多的的时间和资资金。可以以随企业管管理者自己己安排在最最方便的时时间。
当然,由于于这种方式式的限制,它它仅适于企企业“常见见病、多发发病”和“自自我保健”的的诊断,对对于“大病病”或“疑疑难病”还还是要请专专业公司。
同时,由于于各企业都都有自己行行业的特点点,本书不不可能做到到面面俱到到,它仅适适合地制造造业。对于于其他行业业,仅有部部门可以起起到参考借借鉴的作用用。
本诊断表的的设计是根根据目前流流行的企业业管理理论论和实践观观点编制而而成,其中中的断诊点点和答案是是多数专家家和企业实实践家认同同和提倡的的。
由于客观实实际情况的的复杂性,该该答案并可可能包含许许多特例(例例如,有的的企业领导导文化水平平达不到本本文中的要要求,但也也能胜任)。本本诊断是根根据一般情情况而设计计的,即同同时企业管管理的理论论也有学派派之分,观观点不尽一一致。我们们这里采用用的较为多多数人认同同的。比如如管理职能能,我们采采用“五职职能谈”即即“组织、计计划、指挥挥、协调、控控制”。在在对持“人人性”问题题上,一般般我们倾向向“Z”理理论,而不不提倡X理理论。
最后,文中中提到的一一些实际操操作方法,并并不一定与与各企业完完全一致,但但只要本质质的作用一一致,就可可以互相参参照。特别别是一些“专专业用语”,要要请读者理理解后,与与本企业情情况参照使使用。
文中没有涉涉及特别专专项的管理理,主要是是使之方便便于一般的的企业对照照,虽然有有的企业某某一点特别别突出,但但这不是本本文所提倡倡的,作为为一个企业业的一般管管理,应是是可能避免免某些缺陷陷,力求各各方面均衡衡发展。(这这不同于所所谓“核心心竞争力”)
读者答题时时请尽量不不要看答案案,力求检检验自己的的真实水平平。但答题题时请注意意表格下面面的“答题题提示或使使用说明”,以以便正确地地答题。全全部答完后后,除了看看总得分之之外,请参参考“诊断断注释”后后,发现第第一次答题题时对某些些题目理解解后不正确确,也可以以重答。并并以第二次次的答案为为准。
为了习惯上上的方便,每每个部分的的总分我们们都定为1100分,并并且把得分分分为三个个档次,即即:差、可可、好。由由于工作涉涉及范围的的不同,每每一部分,三三个档次的的划分界限限都不一样样。比如,人人力资源部部分,“人人力资源”划划分为0~~40,41~664,65以上。而而“企业概概况”划分分为0~445,466~69,770以上。但但每个部分分相同档次次的代表的的实际管理理水平是相相近的,凡凡是得分划划在“差”的的范围的,一一般可以认认为管理基基本不过关关,必须下下大力气改改进。得分分为“可”的的,可认为为及格,基基本满意,
7
得得分“好”的的,一般认认为有比较较高的管理理水平。各各企业可根根据具体的的得分情况况确定自己己的改进方方向和措施施。
如果读者用用本诊断检检查自己的的企业时与与自己的主主观想法差差距太大,建建议读者一一方面转换换一下自己己以前的看看问题的观观点、角度度、重新审审度,可能能会使你有有意外收获获。
最后,提醒醒各企业家家,对于用用本书方法法中发现的的自己不能能解决释的的问题,请请及时找专专业咨询机机构和顾问问师答疑,千千万不可怠怠慢,以免免错过了治治病的最好好时机,以以致“小病病酿成大病病”,“可可治病”发发展成“不不治之症”,使使大好事业业毁于一旦旦。
F财务管理
诊断检查表表
项目(问题题方面)
题目(提问问点、症状状是可见的的、直观的的)
答题方式(后后台提供答答案类型)
答题栏
给分
答案
得分
A=5BB=2
C=0
A=5BB=23
C=0
、财财务合同和和财务报告告?有无各各种财务分分析、审计计检查的报报告和资料料?有无完完善的会计计制度和财财务管理制制度的有关关规定
A=5BB=2
C=0
?如如:伪造凭凭证、含污污挪用、上上下勾结等等
A=6B==2
C=0
??有无资产产的损失现现象
A=3BB=1
C=0
8
?有无举举债经营行行为?是否否事先测算算过举债后后的收益率率和资金成成本率
A=4BB=2
C=0
、资本积积累、公积积金和未分分配利润的的实有数及及其使用和和处理情况况?有无“虚虚增利润”或或“亏本分分利”现象象
A了解
B了解一一些
C不清楚楚
A=5BB=2
C=0
、量量、利分析析和风险分分析等方法法,综合测测算资本金金利润率、资资金周转率率、资产负负债率等主主要财务指指标的标准准值
,也不不会
A=5BB=2
C=0
、调调整会计报报表数值后后,用比率率分析和结结构分析等等方法计算算本期评价价指标
A=6B==2
C=0
(续上表)
项目(问题题方面)
题目(提问问点、症状状是可见的的、直观的的)
答题方式(后后台提供答答案类型)
答题栏
给分
答案
得分
,将本期期计算出来来的指标值值同测定的的标准值对对比,有无无异常情况况
A=5B==2
C=0
,了解企企业经营与与利润的发发展状况,检检查本期有有无异常
A=5B==2
C=0
10
、存存货等资料料吗
A=6B==3
C=0
=()
%或以以上
%~1000%
%以下
A=5B==2
C=0
A=3B==1
C=0
A=2B==0
?计算算方法一致致吗
A=4B==2
C=0
A=2B==0
?坏坏账损失项项目中有无无尚未发生生的?差旅旅费有无虚虚报或超标标的
A=4B==2
C=0
、罚罚息等记入入本期财务务费用
A=3B==0
,截留收收入或先记记支出等现现象
A=2B==1
C=0
(续上表)
项目(问题题方面)
题目(提问问点、症状状是可见的的、直观的的)
答题方式(后后台提供答答案类型)
答题栏
给分
10
答案
得分
、虚列??对固定资资产的清理理,其变价价收入有无无少记或不不入账
A=5B==2
C=0
,然然后又列作作坏长损失失,予以侵侵吞等现象象。
A=5B==2
C=0
?有有无专人跟跟踪?是否否会影响企企业营运资资金的质量量
A=5B==2
C=0
F诊断检查表表使用说明明
、损益益表、财务务状况变动动表、合并并会计报表表以及表列列项目的各各种资产、负负债、费用用、成本明明细表和计计算表。有有五年以上上的资料最最好。
、明细细分类账簿簿、现金和和银行存款款日记账簿簿、备查记记录簿、原原始凭证的的记账凭空空。各种基基金、收入入、成本、费费用、会计计账户、账账簿设置,会会计原则的的应用与会会计报表编编制和凭证证保管等状状况。
,分分析检查财财务弊病需需要的主要要是会计资资料,这些些资料是用用来帮助我我们更深入入地分析问问题,也是是衡量我日日常管理水水平的主要要标志。财财务计划主主要包括重重大财务决决策与收去去情况、资资金收支计计划、标准准成本、费费用预算、借借款计划和和利润的制制定与完成成情况。完完善的制度度是杜绝企企业内部发发生各种舞舞弊行为的的保证。
,是企业业诊断分析析的重要方方面。通常常可以通过过检查现金金和银行存存款日记账账和有关付付款原始单单据,检查查费用账户户的借方记记录和有关关费有单据据,检查企企业内部人人员有无利利用职权私私收货款不不入账,检检查进货的的借方记录录,有无内内外勾结、虚虚抬进价或或伪造进货货凭证、虚虚列进货、贪贪污钱财等等事,发现现企业损失失的源头。