文档介绍：《卷烟商品营销员》之配送资金结算
第四节配送资金结算
一、现金结算方式
(一)现金结算管理

现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币,即由企业出纳员和有关人员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。我国所采用的是狭义的现金概念。
现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》现金管理的基本原则是:
(1)开户单位库存现金一律实行限额管理。
(2)不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道,不利于开户银行对企业的现金进行有效的监督和管理。
(3)企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。
(4)收入现金应及时送存银行。企业的现金收入应于当天送存开户银行,确有困难的,应由开户银行确定送存时间。
(5)严格按照国家规定的开支范围使用现金,结算金额超过起点的,不得使用现金。
(6)不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金,应从开户银行提取,提取时应写明用途,不得编造用途套取现金。
(7)企业之间不得相互借用现金。

按照国务院发布的《现金管理暂行条例》规定,开户单位可以在下列范围内使用现金:
(1)职工工资、津贴;
(2)个人劳务报酬;
(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;