文档介绍：资金费用审批管理办法
货币资金支付业务授权批准制度
11>.目的
为满足公司生产经营之需要;便于资金的统筹管理和资金在公司内的合理调配;加强资金的运营效益,减少资金成本;加强财务管理和监督,现就公司资金费用审批管理规定如下:

公司及所属各单位生产用资金的拨付原则上每月根据资金需求计划进行,由公司及所属各单位及部门根据生产需求制定计划报财务部门汇总,经所属各单位董事长及财务经理审核后,报公司董事长及财务总监审批;资金原则上在上月末编制下月用款计划,款项在财务部门根据资金计划分批办理(资金需求计划表见附件一、二)。
3. 拨付资金的管理
公司及所属各单位均设立基本存款账户和一般存款账户;
基本存款账户:用于公司下拨资金使用,该账户只用于所属
各单位支付日常生产经营资金,由公司根据资金计划分期注入资金;
一般存款账户:用于公司所属各单位货款回笼用,公司所属各单位货款回笼不管是现金还是电汇、支票等款项一律存入该账户,该账户只收不付,于每周五下午3点钟前划入公司指定账户,以便于公司收支两条线的管理目标。
第三条:采购原材料过程中发生的运输费用的支付,视同采购资金支付。
第四条:公司固定资产采购资金的支付,由公司及所属单位董事长及财务经理审核后,报公司董事长审批。款项在财务管理部办理。
第五条:市场营销过程中发生的业务咨询费、客户返点让利费用、业务赔付等非正常费用由市场营销部和财务管理部负责人审核后,报董事长审批。
第六条:除公司各所属各单位、公司直接设立的经营网点外,公司管理本部其它部门员工借款、费用报销,金额在1000元(含1000元)以下的,由部门负责人、分管领导及财务总监审核后,在财务管理部支取或报销,金额超过1000元的,报公司董事长审批。
第七条:公司管理本部各部门及副总经理以上级别人员的费用报销,实行公司董事长和财务总监联签制。
第八条:各部门在进行资金支付、费用开支过程中,应坚持节约原则。授权审批人应切实履行职责,严防弄虚作假。
第九条:公司及所属各单位在资金支付、费用开支时,实行公司及所属单位董事长和财务负责人联签制度;公司及所属单位董事长可以授权总经理签字,但必须向财务部门出具授权委托书。
第十条:本办法作为《内部财务管理制度》的补充。
本办法自下发之日起执行,解释权归财务管理部。