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税收效率的局部均衡分析
税收效率的一般均衡分析
所得税和消费税的效率权衡
一、税收效率的局部均衡分析
无差异曲线法衡量税收的超额负担(无谓损失)
生产者剩余和消费者剩余衡量税收的超额负担(无谓损失)
•无差异曲线法*
啤酒
E
E'
E''
Y
Y'
I
I'
A
F
一次性总付税
啤酒税收入
所有其他商品
无谓损失
在(希克斯)替代效应作用下,消费者将选择其他商品替代征税商品,从而造成E‘F的效率损失。想一想,如果无差异曲线为里昂剔夫形式,存在效率损失吗?
*详见约瑟夫·斯蒂格利茨著:《公共部门经济学》,中国人民大学出版社,2006
•消费者剩余和生产者剩余法
Q
P
想一下,为什么阴影部分为最终的效率损失,而不包括正方形P2AP3C呢?
t
P2
P1
P3
A
B
E
C
无谓损失
•无谓损失的测算公式
Q
P
t
C
B
E
无谓损失=
二、税收效率的一般均衡分析*
帕累托最优的定义:在经济运行中,没有任何一个人能在至少不使另一个人处境变得更坏的基础上使自己的处境变得更好。
帕累托最优需要满足的三个条件:交换效率、生产效率、总体效率。
帕累托最优的主要分析工具:埃奇沃思箱型图(Edgeworthbox,1881)。
*详见鲍德威·威迪逊:《公共部门经济学》,中国人民大学出版社,2000
•交换效率
定义:对于一定量的产出物品,当在任意两个消费者之间分配,并提高一个消费者的效用时,不降低另一消费者的效用是不可能的,此时的交换是有效率的。
图解:当消费者A和B的两条无差异曲线相切时,其边际替代率恰好相等,此时,交易双方得到最大满足,即E点是两个消费者均衡点。在交易点上,两种商品X和Y的边际替代率相等,即两个交易者A和B的两种商品边际效用MUx、MUy之比相等,这是交易的帕累托最优实现条件。
交换效率线:将所有符合帕累托最优实现条件的(无差异曲线切点的连线)切点连接起来,就构成了交易契约曲线,又称交换效率线,此时MRSXYA=MRSXYB=PX/PY,竞争性价格机制保证了两种商品的供给量与需求量相等。
OA
OB
XA
YA
YB
XB
IA1
IA2
IA3
IA4
IB1
IB2
IB3
IB4
C
D
E
F
G
•生产效率
定义:重新在生产者配置生产要素导致提高一种物品产出的同时,不减少其他物品的产出是不可能的,此时经济运行满足生产效率。
图解:在生产方面,生产两种商品X、Y的两种要素L、K的边际技术替代率相等,即生产两种商品X、Y的两种要素L、K的边际产出之比相等就是生产的帕累托最优实现条件。
生产可能性曲线:亦称生产可能性边界,是指在其他条件不变的情况下,社会可能生产的商品的最大组合,也可称为产品转换曲线,其斜率被称为边际转换率MRT。就前面假定来说,就是生产两种商品X、Y的最大组合。此时MRTSLKX=MRTSLKY=w/r,竞争性价格机制保证了两种生产要素的供给量与需求量相等。
MRT=斜率
OX
OY
LX
KX
KY
LY
IX1
IX2
IX3
IX4
IY1
IY2
IY3
IY4
C
D
E
F
G
O
X
Y
T1
T
•总体效率
定义:交易与生产的帕累托最优是指生产和交易同时达到帕累托最优条件,即同时达到了生产要素在商品生产之中的最优配置和商品在消费者之间的最优配置。
条件:使交易和生产同时满足帕累托最优的条件是:要素在生产中的边际转换率等于商品在消费中的边际替代率,根据前边的假定,就是生产两种商品X、Y时的边际转换率等于这两种商品被交易时的边际替代率。用公式表示:MRTXY=MRSXY
解释:为什么只有两者相等时,才使生产和交易同时实现帕累托最优?假定MRTXY>MRSXY,比如MRTXY=2,MRSXY=1,这时如果少生产一个X商品能多生产两个Y商品,而消费者少消费一个X商品,能增加消费一个Y商品,生产者由于减少一个X商品造成的多生产的两个Y商品,有一个给消费者可维持满足程度不变,从而多一个Y商品代表了社会福利的净增加,即没达到帕累托最优状态,同时可以说明当MRTXY<MRSXY时,也不是生产和交易的帕累托最优。
•总体效率的新古典理论证明
,如果将微少数量的劳动从X转移给Y,这种转移导致X减少相应Y产出增加,由此:
O
X
Y
T1
T
b
c
,竞争性厂商会雇佣生产要素直到要素价格等于要素的边际产品价值,即:
,X和Y的边际产品价值是相等的,即:
于是可以推出:
详细推导过程参见[美]鲍德威·威迪逊:公共部门经济学(中译本),中国人民大学出版社,2000。