文档介绍：该【资金管理风险防范 】是由【雨林书屋】上传分享，文档一共【5】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【资金管理风险防范 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。在市场经济条件下,因为金融主体出现多元化,金融环境变得复杂
化,以及人们追求经济利益的最大化,增添了资本管理的风险。如何
增强对队伍资本的看守,防范资本储存和使用管理中的风险,保证资
金安全、完好和高效,发挥军队资本的最大保障效益,是当前及今后
需要研究解决的重要而迫切的问题。
一、风险表现
,存在“流失”风险。受经济利益的驱遣,一些单位和个人法规意识淡漠,纪律看法不强,最近几年来经济违纪违纪案件有所增加,涉案金额不停增大,给队伍造成极大的损失。一是人员职务犯罪。很少量财务人员面对收入的反差和利益的矛盾,心理不均衡,意志不坚定,钻资本督查不力、内控制度不落实的空子,大力并吞资本:有的挪用***,填进股市、赌场“黑洞”;有的瞒上欺下,擅自缴存、转移资本,挥霍一空;有的甚至收不入账,据为已有,***资本;有的与非法人员勾通,欺骗单位资本。二是违规储存使用。一些单位
和个人片面追求经济利益,忽视法规制度和财经纪律,违反规定储存和使用资本:有的单位为高额利息所动,违规在非国有商业银行甚至证券公司等非银行金融机构开设账户、储存资本,这些金融机构在激烈的市场竞争中。可能因为经营不善也许实力不济出现支付风险;有的个人为高额回报所动,违规将资本借给其余单位也许合伙经商,而这些资本大多有去无回,造成资本流失。
,存在“占用”风险。一是资本储存结构不合理。一些单位不管资本周转的实质需要。大批储存按期存款。活期与按期存款比率失衡;有的甚至将保持性周转资本存为按期,使愈来愈多的资本由活期转为按期,由短期转为中长远,由“动向”变成“固态”,影响了单位的资本周转保障。二是资本看守工作不到位。有些机关事业部门为了小集体的局部利益,部分事业经费的分配不纳入财务部门统管。直接对下分配。以致一些应该纳入估量的资本被无偿占用。
,存在“贬值”风险。一方面,因为供应渠道不够
畅达,拨款方式不够科学,资本调剂不够合理,保障要点不突出、时效性差,资本利用率低。甚至拨款和使用脱节,造成一些单位大批资本闲置,而一些单位急需的资本又迟迟不可以到位,加剧了资本供求矛盾。另一方面,有些单位特别是各级机关大批结余资本长远闲置,不可以及时转变成队伍建设的保障力。造成资源浪费;同时,跟着物价不停上涨,钱币实质购买力降落,队伍存量资本逐渐贬值。
二、防范措施
,增强资本看守队伍建设。人是事业之本,增强
资本看守人员的管理,是管好资本的根本。一是要把好选人用人关。
各单位领导和财务部门负责人要选好资本管理人员,不但要把负责
任、有能力、思想好、素质高的人员选到资本管理工作岗位上,还要
增强对资本管理人员的纲纪教育和业务培训,增强他们的法律意识和
对资本管理规定的认识,不停增强自己素质,提升对付风险挑战和拒
腐防变的能力。有条件的单位,可实行会计委派制,将管人与管事结合起来,从而减少资本管理过程中单位领导的行政干预,进一步规范资本管理行为。二是要侧重职业道德培育。优异的职业操守是资本安全运转的保证。要结合队伍理论学****和教育整改,经过典型事迹学****指引广大财务人员建立正确的世界观、人生观、价值观,培育敬业爱岗精神和踊跃进步意识,做到坚守职业道德,认真执行职责。利用反面教材,睁开警示教育,不停增强财务人员的风险意识,促进各项管理规定的落实,自觉抵挡资本安全风险。三是要增强对资本审批权利的拘束。事实表示,少量单位违规运作资本,单位领导参加也许授意进行的占了较大比率。所以,一定规范领导理财行为。提升资本管理使用过程的透明度和公开性。防范滥用职权。要增强领导干部执行权利的责任意识,明确各级领导在资本看守中的责任,对于在资本管理上出现问题的,一定加大惩办力度,追究决策者的责任,给各级领导
和财务人员敲响警钟,做到对各种违纪违纪行为“不想、不敢、不干”。
,完美资本看守系统。多一分督查就少一分漏洞。
好多经济违纪犯罪案件都有督查不力的沉痛教训。一是落实内控制
度。各级资本管理部门和人员特别是领导要有高度的资秋风险意识,
督促抓好资本管理制度规定落实,坚持会计、出纳分管和银行预留印
鉴分管制度,坚持现金提取审批和按期存款审批制度,坚持按期或不
按期核查库存现金和银行存款余额制度等,明确财务部门领导和分管
人员的责任,保证内控制度落实。二是严格程序控制。划拨资本,先
提出拨款计划,报财务部门领导审签后办理;预借资本。按部门申请、
先审后批、先批后借的程序办理;结算资本,按事业部门供应结算依照、部门领导审察把关、财务部门审察签字、单位主管领导审批的程序办理;办理按期存款,由财务部门提出建议、后勤首长审批、两人以上到银行柜台储存;提取现金,严格出纳申请、会计审察、财务部门领导审批的程序。三是增强外面督查。各级要按期或不按期地深入队伍。检查财经纪律及资本管理规定执行状况,对银行账户开设、资本储存划拨实地及时进行督查。要增强迫度和工作宣传,广泛宣传国家金融政策和账户资本管理规定。增大资本管理的透明度。要建立民众督查系统,鼓舞广大官兵踊跃参加资本管理督查,的确规范队伍资本管理决策行为。
,改进资本看守手段。跟着社会科学发展进步,
资本看守手段一定与时俱进,要充分利用科学技术资源和银行技术平
台,不停改革创新。第一。拓宽支付结算渠道。着力推行军队资本银
行电子支付改革,最大限度地减少现金使用,防范支票结算风险;委
托银行代发薪水,扩大人职薪水代发范围,减少现金支付,防范盗劫
案件发生;实行公务卡支付结算,应用财务POS机和公务卡支付结
算审察系统进行内部管理,拥堵漏洞,闪避现金提取、存放和使用中
的风险,的确提升支付结算效率和资本管理安全。第二,实行资本网
上监控。充分利用地方网络资源,依据银行受权。为各级资本管理部
门和相关领导开通银行网络终端,对所属队伍单位资本、账户实行网
上监控,增强资本看守的及时性和有效性。经过军银协作,利用银行
内部网络和电子划拨优势,协作开发队伍资本支付安全预警系统,实
时监控队伍账户大额资本流向流量。第三,建立双向监控系统。借助
银行看守力量,完美资本安全管控措施,闪避运转风险;军银联署出
台方法。组织队伍与开户银行签订双向监控协议,要求银行配合限额
控制队伍大额资本支付和现金提取,为队伍资本安全再加一道“防火
墙”。别的,可协调银行为队伍代办储存、安装提款机、缴费机。方
便官兵取款和缴纳个人花费,既防范官兵个人资本安全风险,又促进
资本管理制度落实。